关于对部分乡镇财务综合检查情况汇报.docxVIP

（财务知识）关于对部分乡镇财务综合检查情况汇报 关于对部分乡镇财务综合检查情况汇报 为进壹步贯彻落实《梁山县人民政府关于印发梁山县乡镇财政工作管理办法的通知》（梁政发【2008】40 号）文件精神，全面了解和指导乡镇财政工作开展情况，促进乡镇进壹步完善管理制度，提高财政管理工作水平，根据梁山县财政局《关于乡镇财政财务综合检查工作实施方案》（梁财【2008】45 号）文件要求，由艾桂秋局长带领检查组于 2008 年 10 月 27 日至 11 月 5 日对我县寿张集乡、大路口乡、梁山镇等 7 个乡镇 2007 年 1 月至 2008 年 9 月间的财政预算执行、政府非税收入管理、专项资金管理、车辆保险及中小学教育经费管理、国有资产管理、政府采购、会计信息质量等方面的工作情况进行了督导检查。现将检查情况汇报如下： 壹、基本情况： 通过检查发现，大部分乡镇能够较好的贯彻执行国家的各项财政经济政策，财务管理职责分明，经济活动基本合规合法，内控制度比较健全有效。 （壹）对 7 个乡镇财政所及派出所的库存现金进行了现场盘点，各乡镇库存现金均和账面相符，未发现账实不符、公款私存及账外资金的现象。但个别乡镇存在大量借据抵顶现金库存的情况。， （二）不合规票据支出问题每个乡镇都存在。涉及金额 2007 年 257.92 万元，2008 年 1-9 月份达 95.86 万元。不合格票据主要有： 使用领款证明单列支壹些大额的工程支出、支付劳务费、租赁车辆支 出；使用壹般收款收据列支壹些物品的购买支出；接受壹些过期财政 票据支出赞助、摊派等，支付黄灌、湖灌处的水费等。 （三）收取的社会抚养费。7 个乡镇 2007 年共收取社会抚养费 3320.83 万元，缴存县级财政专户 1427.26 万元，尚有 1893.57 万元 未纳入财政专户管理，这些未专户的资金有的乡镇是使用过期的财政 性票据入账，有的是通过凭证后附缴费明细单入账，仍有的是用往来 结算票据以村为单位汇总入账。2008 年 1-9 月份收取社会抚养费 1572.8 万元，缴存县级专户 1432.5 万元，黑虎庙乡尚有 140.3 万元 未交，除大路口乡、杨营镇未收外，其他四个乡镇已全部缴存财政专 户。 （四）耕地占用税的征收情况。从 7 个乡镇统计的情况来见 2007 年共应征收耕地占用税 568.29 万元，已征收 309.22 万元，应征未征 259.07 万元；2008 年应征 341.02 万元，已征收 154.35 万元，应征 未征 186.68 万元。除梁山镇、杨营镇全部征收外，其他乡镇都有应 征未征现象。 （五）救灾专项资金。大部分乡镇都按实发放，未滞留、挤占挪 用现象。 （六）政府采购及车辆保险方面。7 个乡镇除杨营镇政府采购总体 执行较好以外，其余乡镇均未通过政府采购办理购置及保险业务。部 分乡镇车辆及保险均以以个人名义办理，仍有的乡镇挂公安牌照，且 大都未入单位固定资产账。 （七）会计信息质量方面各乡镇会计基础基本较好，个别乡镇尚 存在固定资产明细账设置不健全、账簿、记账凭证基本信息填写不完 整等情况。 二、存在的问题： (壹)寿张集乡：1、不合规票据支出 615433 元。2、2007 年使用 过期票据收取社会抚养费 4180000 元，未缴存县级财政。3、应征未 征耕地占用税 696991.36 元（8 元/平方米）。4、滞留救灾专款 2007 19587.6 元，2008 年 14100 元。5、乡政府公用车辆四辆均未经过政府采购参加保险，其中俩辆为鲁 O 公安牌照，未入单位固定资产账，另俩辆以个人名义购买。2007 年购置办公设备 24439 元，车辆保险 10330.95 元；2008 年购车壹辆 41247 元，车辆保险 11670.95 元均未 通过政府采购。违反了《政府采购法》的有关规定。6、会计信息质 量存在账簿、凭证中记账、制单等未盖章，部分会计信息填写不完全， 记账凭证未详细填写二级科目等。 （二）大路口乡：1、不合格票据支出：2007 年度 196500 元，2008 年 1 至 9 月 165400 元。2、招待费支出：2007 年 339462 元，2008 年 1 至 9 月 428907 元，支出数额较大。3、派出所使用过期票据进行往 来结算 45600 元。4、乡财政收取承包金 233338 元，未使用税务发票， 未纳入县级财政专户管理。5、应征未征耕地占用税：2007 年 185906 元，2008 年 570285 元（30 元/平方米）6、办公设备及车辆均未按照《政 府采购目录》执行，其中 2007 年 22000 元，20081 年 1 至 9 月 25000 元。7、会计信息质量存在账簿、记账凭证、制单未盖章，部分信息 填制