保险公司的财务风险分析与控制研究——以中国人寿保险为例.pdfVIP

保险公司的财务危险分析与控制研究——以中国人寿保险为 例 摘要 现代保险公司财务治理中的财务危险是一定要面对，一定要去解决的现实问题，这些年 来，伴随着保险产品的多元化,整体的保险业务的进展也同人们的联络连接的越来越紧密。然 而，对中国的保险公司和世界级的金融治理水平有差距。做为保险行业的一员，中国人寿保险 公司正面临着严峻的竞争形势，怎么样在激烈竞争的外部市场环境中赢得更多的客户 源， 完善公司内部治理的规章制度，全面提升公司核心价值是一个问题。 本文选取了保险行业作为突破口，运用了实证分析方法，通过分析数据指标找出样本企 业存在的 问题，找到问题产生的原因并提出应对措施这对中国的寿险公司有效预测出财务危 险并且如何防止财务危机的恶化具有深刻的理论意义和实践价值。通过对国内外金融危险研 究的回忆，界定了保险公司财务危险的相关概念和理论，为更清楚明确的分析解决国内保险 公司中的问题提供了坚实的理论依据。通过研究分析保险公司的财务危险发生形式和缘由， 参照中国人寿保险公司的实际经验状况，证明对我国保险行业施行财务危险控制是有必要 的。运用数据分析的方法，结合中国人寿保险公司的实际情况，选取了核心偿付能力足够率、 综合偿付能力足够率、经营活动的现金流量净额、投 活动的现金流量净额、营业利润率、净 资产收益率、净利润增长率、净资产增长率、总资产增长率九个财务指标为基本，建立我国保 险公司的财务危险评价框架。同时结合本文案例企业存在的 问题进行指标数据分析得出保险 公司的财务危险不容忽视，需要探究控制危险的方法，更加有效地去防范危险，本文从偿付能 力、现金流层面、盈利能力和进展能力等方面对防范公司的财务危险提出可行性的意见。 关键词 ：保险公司 财务危险 中国人寿 财务控制 I 目录 1 绪论1 1.1 研究背景与意义 1 1.2 国内外研究动态1 1.3 研究方法 2 1.4 研究内容与创新点 3 2 保险公司财务风险的相关理论基础 3 2.1 保险公司财务风险的内涵3 3 保险公司的财务风险分析的评价指标体系 5 3.1 偿付能力层面5 3.2 现金流层面5 3.3 盈利能力层面6 3.4 发展能力层面6 4 保险公司财务风险案例分析——以中国人寿保险为例7 4.1 中国人寿保险股份有限公司的概况7 4.2 中国人寿保险公司存在的主要风险7 5.关于保险公司财务风险的建议：11 5.1 提高偿付能力11 5.2 保障负债端与资产端的匹配，缓解现金流压力12 5.3 提高盈利能力12 5.4 增强创新性，提高成长能力13 结论14 参考文献 14 致 谢15 II 1 绪论 1.1 研究背景与意义 1.1.1 研究背景 在过去的 40 年的改革开放，中国的保险业一直保持着强势的进展劲头，与保费的年平均 增长率达到 30%，成为增长最快的一个国家在世界保险业的进展。就在保险公司以极快的速 度上升的时候，同时还存在着不简洁发觉或发觉的危险，总的表现形式为过高的保费收入，将 会成为保险公司偿付能力的重大的隐蔽危险，除此之外还具有盈利能力危险、现金流危险、 产负债匹配性不高等多方面危险。国外的保险公司涌入中国保险市场，保险业的竞争变得越 来越激烈，加剧了保险公司所要面对的财务危险。我国最大的寿险公司是中国人寿保险股份 有限公司,在我国寿险市场上占据不可或缺的位置，分析其财