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中小型企业内部控制 中小型企业内部控制 项目类别： 项目名称： 院 系 ： 专 业 ： 姓 名 ： 学 号 ： 班 级 ： 指导教师： 年 月 日 摘 要 在经济一体化的背景下,在现代企业的进展中,仍有部分企业并未对内部控制 及其审计予以重视和规范化处理。而企业又将面临更大的危险,需要有效的内部 控制将危险降低到企业可承受的 围之内,其重要性和必要性可见一斑。企业通 过内部控制审计工作，可以帮助企业对实施的结果进行研究和分析，然后设计出 一些比较好的方案来促进企业内部控制的进行。目前内部控制审计工作已经成 为我们国家很多企业中一个很重要的工作内容。日益复杂的信息化社会里需要 完善内部控制来更好实现企业的预定目标。“内部控制爆炸”一说也在国外不断 热议。 关键 ：中小型企业 ；内部控制；审计 目 录 摘 要 2 一、引 言 5 二、内部控制及审计的相关理论概述 6 （一）内部控制概述6 （二）内部控制审计概述 6 三、华通公司内部控制背景分析 7 （一）华通公司简介 7 (二)华通公司内部控制现状 7 （三）华通公司内部控制存在的问题分析 7 四、针对华通公司内部控制存在问题的改进对策 10 （一）优化企业内部控制环境 10 （二）加强危险治理意识 11 （三）充分发挥内部审计在内部监督中的作用 11 （四）尽可能消除内部控制本身存在的局限性11 五、结论 11 参考文献： 12 中小型企业内部控制 一、引 言 在经济一体化的背景下,在现代企业的进展中,仍有部分企业并未对内部控制 及其审计予以重视和规范化处理。而企业又将面临更大的危险,需要有效的内部 控制将危险降低到企业可承受的 围之内,其重要性和必要性可见一斑。企业通 过内部控制审计工作，可以帮助企业对实施的结果进行研究和分析，然后设计出 一些比较好的方案来促进企业内部控制的进行。目前内部控制审计工作已经成 为我们国家很多企业中一个很重要的工作内容。日益复杂的信息化社会里需要 完善内部控制来更好实现企业的预定目标。“内部控制爆炸”一说也在国外不断 1 热议 。 对中小企业内部控制审计的研究对中小企业的进展具有非常重要的作用。内 部控制审计对于企业自身而言，可以加强其在企业的治理，并且具有着一定的社会效益，能够 便于参加到企业的治理，了解企业概况。内部控制审计是一种对企业自身内部控制制度的有 效审计，是一种再审计，可以优化企业自身的内部控制，也可以完善目前我国企业内部控制制 度体系的建立。2 在审计工作中，对其内部控制进行彻头彻尾的检查，以及对其进行公正的评估尤为重要， 也就是说内部控制审计对于企业的进展而言，十分的重要。 二、内部控制及审计的相关理论概述 （一）内部控制概述 内部控制指的是董事会等主体对企业内部治理工作的体制。通过给企业订立目标，可以让企 业更好地去努力工作，从而在一定程度上达到自己的经营效果。然而达成经营目的却不一定 都能够受到企业的控制，所以说企业的内部控制可以帮助企业更好的实现目标，但是不能够 帮助企业去幸免一些财务危险的发生。因此，这就需要我们国家的企业领导人对企业的未来 进展方向进行详细的研究和分析，通过制定一个比较好的内部控制系统帮助企业渡过难关， 从而取得很大的经济效益。 内部控制作为企业经营治理过程中不可分割的一部分，对于企业的经济活动有着极大的 影响。 通过内部控制，企业可以对当前的运营治理状况进行调整，通过对众多企业的调查分析，大多 数情况下，内部控制所展现的作用与企业规模成正比，企业经营的规模越大，所产生的影响也 就越大。 （二）内部控制审计概述 内部控制审计也就是企业对提升自身能力和企业形象的一种自我需要和对自身的一种严格要 求。通常情况下，内部控制审计是指企业会计事务所在接受相关的托付之后，对特定的相关内 容进行审计来进行的，一般来讲，其审计的相关内容通常是指其有关