销售与收款循环审计程序表.pdfVIP

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  • 2021-11-16 发布于天津
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业务流程二级流程具体流程控制目标与措施自我评价企业应当结合实际情况全面梳理销售业务流程完善销制度售业务相关管理制度确定适当的销售政策和策略明确公司制度销售发货收款等环节的职责和审批权限按照规定的权限和程序办理销售业务定期检查分析销售过程中的薄授权弱环节采取有效控制措施确保实现销售目标企业应当将办理销售发货收款三项业务的部门或岗位分别设立客户信用管理与销售合同协议的审批签订的不相容岗位要分离销售货款的确认回收与相关会计记录的不相容岗位要分离分工销售退回货品的验收处与相关会计记录的不相容岗位要分离销

业务流程 二级流程 具体流程 控制目标与措施 自我评价 企业应当结合实际情况,全面梳理销售业务流程,完善销 制度 售业务相关管理制度,确定适当的销售政策和策略,明确 公司制度 销售、发货、收款等环节的职责和审批权限,按照规定的 权限和程序办理销售

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