ERP财务-生产单成本分析作业指导书.docx

文件编号: 修订日期: 2008 年 01 月 22 日 版本：V1.0 文件名称：生产单成本分析作业指导书 页次： 1 OF 13 一， 目的和范围 文件要素 文件要素说明 编写目的: 用于指导财务进行生产单成本分析 适用范围: 财务部 适用岗位: 物料会计, 成本会计 二， 修订记录 编号 修订总结 修订者 日 期 A 首次發放 王平 2008.01.22 三， 分發表 控制文件編號 文件持有人 收件人簽名 日期 原件 财务部 1 2 3 4 5 6 7 8 9 格创 ERP 培训教材系列之 ---- 操作指导书 文件编号: 修订日期: 2008 年 01 月 22 日 版本：V1.0 文件名称：生产单成本分析作业指导书 页次： 2 OF 13 生产单成本分析对账. 一, 基础工作: 具体操作参考存货核算作业指导书. 要求存货核算的材料部分的进销存统计报表核对完成. 原材料的进销存统计报表核对完成的标准是: 各材料的实际成本和标准成本的差异不超过正负 5%. 二, 建立工艺流程: 各产品的工艺和标准工时. 1, 目的: 建立工艺流程, 并制定各产品的标准工时, 以建立产品的标准人工和标准制费. 2, 程序: [11.13.1]工艺流程—维护. 3, 责任部门: 工程部. 4, 操作指要点: 1), 标准工时: 指某生产线加工加工一件产品的单位工时, 例如: 例: 产品 ABC 在某条拉每小时产量是 100PCS. 产品 ABC 的标准工时: 1 / 100 = 0.01 小时/PCS . 具体操作参考工艺维护作业指导书 三, 在工作中心维护中建立标准单位工时人工和制费. 1, 目的: 建立标准单位工时人工成本和制造费用, 用于成本分析和建立构成产品的标准人工成本和制费成本来源. 2, 责任部门: 财务成本同事. 3, 程序: [11.5] 工作中心-维护. 4, 操作要点: 1), 该标准单位工时人工成本和制造费用一般取过去 3 个月的平均值. 四, 建立成品和半成品的标准成本. 1, 目的: 将材料, 人工, 制费等按产品 BOM 分阶累加起来, 建立成品和半成品的标准成本. 2, 责任部门: 财务成本同事. 3, 程序: 格创 ERP 培训教材系列之 ---- 操作指导书 文件编号: 修订日期: 2008 年 01 月 22 日 版本：V1.0 文件名称：生产单成本分析作业指导书 页次： 3 OF 13 [35.7.1] 标准成本计算作业. [35.8] 物料标准成本 – 维护 4, 操作要点: 1), 更新本阶成本: 一般需要选上, 选上后, 产品的本阶成本将被刷新. 五, 做成品仓和半成品仓的成本调整单, 初始化库存成本. 1, 目的: 对成品仓和半成品仓建立成本调整单, 初始化库存成本, 建立期初. 2, 责任部门: 财务成本同事. 3, 程序: [2.18.1] 成本调整单 – 维护 4, 操作要点: 1), 日期取开始进行成本计算的月份的上月末. 格创 ERP 培训教材系列之 ---- 操作指导书 文件编号: 修订日期: 2008 年 01 月 22 日 版本：V1.0 文件名称：生产单成本分析作业指导书 页次： 4 OF 13 六, 初始化生产单成本. 1, 目的: 对有跨月未完成的生成单, 进行成本初始化. 2, 责任部门: 财务成本同事. 3, 程序: [35.3.2] 生产单成本 – 维护 4, 操作要点: 1), 通过系统自动计算出每张生产单的上月期末的在制材料, 人工, 制费成本. 七, 生产单工时报告统计. 1, 目的: 根本期间生产单的完成情况, 统计各生产单在本期的工时数. 2, 责任部门: 财务成本同事. 3, 程序: [35.1.1] 生产单工时报告 4, 操作要点: 1), 生成方式: 分三种 A, 按生产单完工报告产生. 该方式, 要求建立车间管理中的工时完工报告. 并且要求资料维护准确齐, 否则数据不准.在车间管理启动完成的情况下选用. 优点是用的实际的工时分析. 按每张生产单的工艺流程生成统计. C, 按产品单标准工艺流程标准工时产生. 按每个成品的工艺流程生成统 计. 格创 ERP 培训教材系列之 ---- 操作指导书 文件编号: 修订日期: 2008 年 01 月 22 日 版本：V1.0 文件名称：生产单成本分析作业指导书 页次： 5 OF 13 八, 工作中心成本维护: 实际人工和制费取财务统计的资料. 工时, 取系统实际统计的工时. 1, 目的: 将各生产单统计出来的本期工时, 汇总成下图的实际工时. 同时, 计算出实际单位工时的人工和制费成本. 2, 责任部门: 财务成本同事. 3, 程序: [35.1.5] 工作中心成本维护 4, 操作要点: 1), 该