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04 财务管理制度 会计部、资金部 20XX 年 年与 20XX 年 年制度相比主要修改的内容 第五条 修改 宁夏瀛海集团设置集团总部财务管理机“ 修改为： 修改 构：财务总监、 总会计师、 集团审计部、 集团会计部、 集团 资金 部。主要负责指导、管理、监督控股公司和委托经营公 司严格 按照会计政策、 税收法规进行财务和税收、 资金核算。 ” 修改内容详见后附制度。 主要 修改内容 修改时间 20XX 年 年 12 月 1 日 特别说明 20XX 年 年制度以此页附后内容执行 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理， 规范财务工作， 促进集团大发展， 提高集团整体经济效益，根据《中华人民共和国会计法》 、《企业 财务通则》、《企业会计准则》、以及国家有关财务管理法规、制 度以及各公司章程，结合集团实际情况特制定本制度。 第二条 公司的一切财务、会计活动均应符合本制度的各项 规定，会计核算办法遵照本制度的具体会计核算办法执行。 第三条 本制度适用于宁夏瀛海集团实业有限公司及全资子 公司，控股、参股公司以及关联公司。 第四条 宁夏瀛海集团设置财务总监，全面管理宁夏瀛海集 团实业有限公司及全资子公司， 控股、 参股公司以及关联公司的 财务工作。 第五条 宁夏瀛海集团设置集团总部财务管理机构：财务总 监、总会计师、集团审计部、集团会计部、集团资金部。主要负 责指导、管理、监督控股公司和委托经营公司严格按照会计政策、 税收法规进行财务和税收、资金核算。 第六条 审计部主要职能： 1、经济监督； 2 、经济评价； 3 、 经济鉴证， 其目的加强被审计单位经济活动的管理和监督， 加强 对被审计单位的纪律检查和行政监察工作， 严肃财经纪律， 杜绝 徇私舞弊； 提高集团经营管理水平和风险防范能力； 提高集团整 体经济效益；促进集团可持续发展。 第七条 会计部主要职能：按照国家财务有关政策法规、集 团财务制度，提高集团财务机构高效率、高效益运作，准确、及 时地提供集团各项决策所需财务支持信息 ,指导和监督各公司财 务工作。 第八条 资金部主要职能：全面负责审核、汇总、统筹调度 资金；定期提供资金收支情况及结存状况报告； 分析预算与实际 情况的差异，并向主管领导汇报；合理预测资金需要量，防止盲 目筹资； 综合分析各种筹资渠道、筹资成本，求得各种筹资方 式最佳组合； 安排好资金供应时间， 确保资金筹集与经营活动的 协调一致；核算内部资金使用成本，考核各公司资金使用效率。 第九条 各子公司计划财务部负责本公司预算管理、成本管 理、会计核算、会计监督等财务管理方面的工作。执行集团的有 关规定，保护公司财产不受损失。做好财务控制、计划核算、分 析和考核等工作。积极筹集资金，合理使用资金，以最节约的资 金支出获取最大的经济利益。 第十条 各子公司计划财务部负责人对本公司会计财务管理 制度的健全及有效实施负责。