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PAGE PAGE 1 企业财务管理办法 　　企业财务管理办法之相关制度和职责，企业财务管理办法分公司财务管理办法【财务管理办法】1、现金管理1.1、现金科目设两个子目货款户和费用户，具体核算见第二章。1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末... 　　企业财务管理办法 　　分公司财务管理办法【财务管理办法】 　　1、现金管理 　　1.1、现金科目设两个子目货款户和费用户，具体核算见第二章。 　　1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。 　　1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。 　　1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制库存现金盘点表;审核出纳编制的银行余额调整表，对未达事项进行落实。 　　2、银行存款管理 　　2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户;账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户;费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。 　　2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份