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货款回收管理制度 第一章 总则 第1条 目的 为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账的发生和不良资产的形成，特制定本制度。 第2条 适用范围 适用于本企业销售货款的回收管理。 第3条 职责 1、销售部负责销售回款计划的制定与应收账款的催收工作。 2、财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部门及时催收应收款。 第二章 结算 第4条 信息交流与反馈 1． 在日常销售业务中，对购销方通过银行汇入公司银行帐户的货款，销售部门应当日通知财务部。 2．财务部进行查询和确认后将结果当日反馈给销售部门。 第5条 收据管理事项 1．销售部门收到客户的预付款或应收款等款项（转帐支票、银行汇票、银行承兑汇票等）要及时送交财务部出纳进行登记并开具收款收据。 2．出纳人员对收到票据要分清客户单位，确认印件是否齐全、清晰，单位名称是否相符，对不符支付和结算要求的票据要退回，对收到款项要及时送存银行或转付公司财务处，确保销售货款的安全。 第6条 收到的货款以汇到公司账户或出纳人员开具收款收据的日期为准，做为考核业务员的依据。 第三章 合同履行 第7条 销售部按照合同的要求，对有预付款的客户，应掌握和控制发货数量，以免造成应收款项与发货不符。 第8条 销售部对收到的销售货款，要按合同要求的结算方式，及时申请到财务部开具发票，并与购销单位办理结算手续。 第四章 未收款的管理 第9条 当月到期的应收货款在次月5号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。 第10条 未收款处理程序 1．财务部应于每月10号前将未收款明细表交至销售部。 2．销售部将未收款明细表及时通知相应的销售业务员。 3．销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于5日内以书面的形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。 第11条 销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款。 第12条 财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况。 第五章 催收款的管理 第13条 未收款在次月5号前尚未收回，从即日起此应收账款列为催收款。 第14条 催收款的处理程序 1．销售经理应在未收款转为催收款后的3日内将其未能及时收回的原因及对策，以书面的形式提交总经理批示。 2．货款经列为催收款后，销售经理就于5日内督促相关销售业务员收回货款。 第15条 货款列为催收款后的30日内，若货款仍未收回，企业将暂停对此客户供货。 第16条 货款列为催收款后的30日内，若货款仍未收回，对销售业务员按每日1‰的利息进行扣款。 第17条 货款列为催收款后的30-90日内，若货款仍未收回，对销售业务员按每日1.5‰的利息进行扣款。 第18条 货款列为催收款后的90天以外，若货款仍未收回，对销售业务员按每日2‰的利息进行扣款。 第六章 准呆账的管理 第19条 财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账。 1．客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产但破产迹象明显。 2．客户因其他债务受到法院查封，货款已无偿还可能。 3．支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已供货一个月以上者。 4．催收款迄今未能收回，且已停止供货一个月以上者。 5．其他货款的收回明显存在重大困难，经批准依法处理者。 第20条 企业准呆账的回收以销售部为主力，由财务部协助。 第21条 通过法律途径处理准呆账时，以法律顾问为主力，由销售部、财务部协助。 第22条 财务部每月月初对应收款进行检查，按照准呆账的实际情况填写《坏账申请批复表》报请财务部经理批准。 第七章 附则 第23条 本制度由销售部制定、解释和修改。 第24条 本制度经总经理签字后实施。