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在被审计单位整体层面了解内部控制 被审计单位： 索引号： 项目： 在整体层面了解和评价内部控制 财务报表截止日 / 期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 在被审计单位整体层面了解和评价内部控制的工作包括： 1. 了解被审计单位整体层面内部控制的设计，并记录所获得的了解。 2. 针对被审计单位 整体层面内部控制的控制目标，记录相关的控制活动。 3. 执行询问、观察和检查程序，评价控制的执行情况。 4. 记录在了解和评价整体层面内部控制的设计和执行过程中存在的缺陷以及拟采取的 应对措施。 了解被审计单位整体层面内部控制形成下列审计工作底稿： 1. ( ) 了解整体层面内部控制汇总表 2. ( ) 了解和评价控制环境 3. ( ) 了解和评价被审计单位的风险评估过程