新版财务管理公式.pdfVIP

……………………………………………………………精品资料推荐………………………………………………… 1、利率 =纯粹利率 +通货膨胀附加率 +风险附加率 2、财务比率大体上可以分为四类：短期偿债能力比率、长 期偿债能力比率、资产管理比率和盈利能力比率 1. 营运资本 营运资本 =流动资产 - 流动负债 营运资本 =流动资产 - 流动负债 = （总资产- 非流动资产） -[ 总资产 - 股东权益 - 非流动负债 ] = （股东权益+非流动负债） - 非流动资产 = 长期资本 - 长期资产 2 ．短期债务的存量比率 短期债务的存量比率包括流动比率、速动比率和现金比 率。 流动比率 =流动资产÷流动负债 流动比率 =1÷（ 1- 营运资本／流动资产） 速动比率 =速动资产÷流动负债 现金比率 = （货币资金+交易性金融资产）÷流动负债 现金资产包括货币资金、交易性金融资产等。 现金流量比率 =经营现