工程内控专项审计方案.docxVIP

— PAGE \* Arabic 1 — 工程内控专项审计方案 工程管理内部控制专项审计方案  一．审计目的：  在去年工程内控检查的基础上，对工程管理工作的改进情况以及目前工程管理内部管理控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，总结管理经验和进步，对集团及各公司工程管理工作提出有价值的建议。  二．审计内容：  1、工程管理制度体系与计划管理体系是否健全和完善。  2、制度与计划是否得到良好的遵循。  3、公司对工程管理主要业务环节（工程招投标、采购管理、合同管理、现场管理  等）的管理、控制是否完善。  4、去年检查提出的问题是否得到改善。  三．审计范围：  年月－年月期间的工程管理工作。  四．审计人员：  五. 审计时间：  六. 审计程序（附后）  编制：审核：批准：  【抄送】   编制：审核：批准：【抄送】   编制：审核：批准：【抄送】   编制：审核：批准：【抄送】   审计工作分工与计划  【分工】  xx：负责总包及工程管理工作的审计。  xx：负责分包、采购以及采购管理工作的审计。  xx：负责落实去年检查结果的整改情况，同时协助xx完成合同履行情况的审核工作。  一、审计准备工作：  ●负责相关制度的搜集、分析、评价（要求见程序一）。  ●负责了解公司工程、采购进度情况以及与计划体系的差异。  ●负责了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、各种方式所占的比例情  况。  ●汇总审计期间的投诉资料，综合工程管理、采购管理的日常信息，分析、判断  审计对象目前比较突出和急需解决的问题。  成果要求  ●工作过程要做底稿记录。  ●完成审计准备分析报告，确定审计抽样的具体对象和现场审计重点。  二、现场审计工作  根据工作分工和审计程序要求完成现场审计工作。  ●审计抽样内容：  ●基本时间预算：  编制：审核：批准：  【抄送】  首次会议，现场勘察0.5天全体  制度、计划体系评估1天全体  工程招投标、合同管理、现场管理审计测试3天xx；2天xx. 整改问题落实1天xx.  审计结论探讨、落实与末次会议0.5天全体  编制：审核：批准：【抄送】