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-1- 财务分析报告模板 -2- 分析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 -3- 分析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 -4- １、主要指标完成情况 注：1、损益类累计分析数据以年初分解的累计数为基准进行分析说明， 2、收入可变成本率=可变成本/（销售收入-销售折扣与折让）x100% -5- 2、影响本期经济效益的特殊情况说明： （本月及以前发生但未说明的重大事项） 3、本期主要经营政策及举措：（包括品种结构变动、重大采购、本月生产节能降耗的举措及其他影响生产经营的事项） -6- 分析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 -7- 财务预警指标-月度指标 类别 序号 指标 本期 去年同期 营运能力分析 1 货币资金周转天数 2 存货周转天数 3 固定资产周转率 4 总资产周转率 销售能力分析 5 千升酒净收入 6 千升酒销售成本 7 千升酒管理费用 8 千升酒利润 控制能力分析 9 销售成本偏差率 　 　 10 管理费用偏差率 　 　 11 净利润偏差率 　 　 资产管理能力分析 12 固定资产成新率 13 闲置固定资产比率 注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2； 　２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%; 注：本指标按季度计算 -8- 分析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析 -9- 产品销售量分析 单位：千升 注：１、产品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前3个填写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要说明，请单独列示；　２、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。 -10- 36526 32438 累计销售量：千升 +10% +11% +21% +13% 累计销售结构分析 92% 95% 107% 36640 99% -11- 分析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 -12- 2005年x月累计 2004年x月累计 人民币 (万元) 元/千升 人民币 (万元) 元/千升 销量（万千升） 343.56 　 305.85 　 净收入 739,875 2,154 631,611 2,065 可变成本 387,429 1,128 321,737 1,052 可变利润 352,446 1,026 309,874 1,013 固定成本 96,857 282 85,525 280 毛利润 255,589 7