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公司内控管理制度 公司内控管理制度 PAGE / NUMPAGES 公司内控管理制度 小额贷款有限公司内控管理制度 第一章 总 则 第一条 为促使公司成立和健全内部控制， 防备金融风险， 保障公司系统安全稳重运转， 依照《中华人民共和国银行业监察管理法》 、《中华人民共和国商业银行法》 、《中华人民共和国公司法》 、《对于小额贷款公司试点的指导建议》等法律规定和金融公司谨慎看管要求， 拟订本制度。 第二条 内部控制是公司为实现经营目标， 经过拟订和实行一系列制度、程序和方法，对风险进行事先防备、事中控制、过后监察和纠正的动向过程和体制。 第三条 公司内部控制的目标： (一)保证国家法律规定和公司内部规章制度的贯彻执行。 (二)保证公司发展战略和经营目标的全面实行和充分实现。 (三)保证风险管理系统的有效性。 (四)保证业务记录、财务信息和其余管理信息的及时、真切和完 整。 第四条 公司内部控制应该贯彻全面、 谨慎、有效、独立的原则， 包含： (一)内部控制应该浸透公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位， 并由全体人员参加， 任何决议或操作均应该有案可查。 (二)内部控制应该以防备风险、谨慎经营为出发点，公司的经营 管理，特别是建立新的机构或创办新的业务，均应该表现 “内控优先 ” 的要求。 (三)内部控制应该拥有高度的威望性，任何人不得拥有不受内部 控制拘束的权利，内部控制存在的问题应该可以获取及时反应和纠 正。 (四)内部控制的监察、评论部门应该独立于内部控制的建设、执 行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 第五条 内部控制应该与公司的经营规模、 业务范围微风险特色 相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。 第二章 内部控制的基本要求 第六条 内部控制应该包含以下因素： (一)内部控制环境。 (二)风险辨别与评估。 (三)内部控制举措。 (四)信息交流与反应。 (五)监察评论与纠正。 第七条 公司应该成立优秀的公司治理以及分工合理、职责明确、互相制衡、 报告关系清楚的组织构造，为内部控制的有效性供应必需的前提条件。 第八条 公司董事会、监事会和高级管理层应该充分认识自己对内部控制所肩负的责任。 董事会负责保证公司成立并实行充分而有效的内部控制系统； 负 责审批整体经营战略和重要政策并按期检查、 评论执行状况； 负责保证公司在法律和政策的框架内谨慎经营，明确设定可接受的风险程 度，保证高级管理层采纳必需举措辨别、计量、监测并控制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部控制系统的充分性与有效性进行监测和评估。 监事会负责监察董事会、 高级管理层完美内部控制系统； 负责监察董事会及董事、 高级管理层及高级管理人员执行内部控制职责； 负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其伤害公司利益的行为并监察执行。 高级管理层负责拟订内部控制政策， 对内部控制系统的充分性与有效性进行监测和评估； 负责执行董事会决议； 负责成立辨别、计量、监测并控制风险的程序和举措； 负责成立和完美内部组织机构， 保证内部控制的各项职责获取有效执行。 第九条 公司应该成立科学、 有效的激励拘束体制， 培养优秀的公司精神和内部控制文化， 进而创立全体职工均充分认识且能执行职责的环境。 第十条 公司应该建立执行风险管理职能的特意部门， 负责详细拟订并实行辨别、计量、监测和控制风险的制度、程序和方法，以保证风险管理和经营目标的实现。 第十一条 公司应该成立涵盖各项业务、 全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型， 对信誉风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各种风险进行连续的监控。 第十二条 公司应该对各项业务拟订全面、系统、成文的政策、制度和程序，在全公司范围内保持一致的业务标准和操作要求， 并保证其连续性和稳固性。 第十三条 公司建立新的机构或创办新的业务， 应该预先拟订有关的政策、制度和程序，对潜伏的风险进行计量和评估，并提出风险防备举措。 第十四条 公司应该成立内部控制的评论制度， 对内部控制的制度建设、执行状况按期进行回首和检讨，并依据国家法律规定、公司组织构造、经营状况、市场环境的变化进行订正和完美。 第十五条 公司应该明确区分有关部门之间、 岗位之间、上下级机构之间的职责，成立职责分别、横向与纵向互相监察限制的体制。 波及财产、欠债、财务和人员等重要事项改动均不得由一个人单独决定。 第十六条 公司应该依据不一样的工作岗位及其性质， 给予其相应的职责和权限， 各个岗位应该有正式、 成文的岗位职责说明和清楚的报告关系。 公司应该明确要点岗位及其控制要求， 要点岗位应该推行按期或不按期的人员轮换和强迫休假制度。 第十七条 公司应该依据各分支机构和业务部门的经营管理水 平、风险管理能力、地域经济和业务