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附 件 1 自主研发“研发支出”辅助账（样式） 项 目 项目编号： 资本化、费用化 支出选项： ◎资本化 ●费 用化 项目 实施 ◎未完 ●已 成 完成 费用明细（借方） 研发 成 研发 成果 金额 单 2016 年 凭证 一、人员人工费用 二、直接投入费用 三、折旧费用 四、无形资产摊销 五、新产品设计费等 六、其他相关费用 用于 直接从事研发活动人员研发活动直接消耗 研发 月 日 种 号数 类 摘要 借方金额贷方金额 借 或 贷 余额 外聘研发人员的 劳务费用 工资薪金 五险一金 材料 燃料 动力 费用 用于 用于 中间不构 试验成固 和产定资 品试产的 制的样品 模具 、样 、工 机及 艺装 一般 备开测试 发及 手段 制造购置 费 费 用于 试制 产品 的检 验费 用于 研发 活动 的仪 通过经 营租赁 方式租 入的用 设备租 赁费 器、 用于 研发 活动 费 设备 的运 行维于研发的仪 护、 活动的 器的 调整仪器、 折旧 、检 验、 维修 等费 用 用于研发活动 的设备的折旧 费 用于 研发 活动 的软 件的 摊销 费用 用于 研发 活动 的专 利权 的摊 销费 用 活动 的非 专利 技术 （包 括许 可证 、专 有技 术、 设计 和计 算方 法 等） 的摊 销费 用 新产 品设 计费 新工 艺规 程制 定费 新药 研制 的临 床试 验费 勘探 开发 技术 的现 场试 验费 序号 1.1 1.2 1.3 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 3.1 3.2 4.1 4.2 4.3 5.1 5.2 5.3 5.4 6.1 6.2 6.3 ? 期初余额0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 31转105 基本养老 64,499.70 借 64,499.70 64,499.70 1 31转106 基本医疗29,405.00 借 93,904.70 29,405.00 1 31转107 工伤保险1,842.08 借 95,746.78 1,842.08 1 31转108 生育保险2,263.73 借 98,010.51 2,263.73 1 31转109 失业保险3,280.10 借 101,290.61 3,280.10 1 31转110 住房公积金 40,597.00 借 141,887.61 40,597.00 1 31转111 工资573,800.51 借 715,688.12 573,800.51 1 31转123 折旧费用 9,013.21 借 724,701.33 9,013.21 2 1转1 基本养老 65,409.00 借 790,110.33 65,409.00 2 1转2 基本医疗32,729.04 借 822,839.37 32,729.04 2 1转3 工伤保险2,202.79 借 825,042.16 2,202.79 2 1转4 生育保险2,270.08 借 827,312.24 2,270.08 2 1转5 失业保险3,431.10 借 830,743.34 3,431.10 2 1转6 住房公积金 40,321.00 借 871,064.34 40,321.00 2 1转7 工资528,865.07 借 1,399,929.41 528,865.07 2 29转66 折旧费用 9,013.19 借 1,408,942.60 9,013.19 3 1转97 基本养老 51,002.50 借 1,459,945.10 51,002.50 3 1转98 基本医疗21,780.28 借 1,481,725.38 21,780.28 3 1转99 工伤保险1,747.40 借 1,483,472.78 1,747.40 3 1转100 生育保险1,668.37 借 1,485,141.15 1,668.37 3 1转101 失业保险2,697.80 借 1,487,838.95 2,697.80 3 1转102 住房公积金 31,243.00 借 1,519,081.95 31,243.00 3 1转103 工资427,853.69 借 1,946,935.64 427,853.69 3 31转205结转研发费用 1,928,909.24贷18,026.40 3 31转212 折旧费用 8,749.41 借 26,775.81 8,749.41 4 19转79 基本养老 52,464.50 借 79,240.31 52,464.50 4 19转80 基本医疗24,017.72 借 103,258.03 24,017.72 4 19转81 失业保险2,818.90 借 106,076.93 2,818.90 4 30转2