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医药行业内部控制及风险分析 医药行业内部控制及风险分析 医药企业内部控制及风险分析（以云南白药为例） 目录 医药行业的业务特点 医药行业概述 医药行业业务特点 医药行业内部控制 一般企业内部控制内容 医药企业内部控制 我国医药企业内部控制现状 云南白药内部控制分析及评价 医药企业风险及风险表现 风险评价概述 医药企业面临的各种风险及表现 人力资源风险及表现 法律风险及表现 安全风险及表现 财务风险及表现 对医药企业的内部控制和风险管理方面的几点建议 4,1 对医药企业内部控制的建议 内部控制的内容主要包括对货币资金、筹资、采购与付款、实物资产、成本费用、销售与收款、工程项目、对外投资、担保等经济业务活动的控制。 单位应当对货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准程序， 办理货币资 金业务的不相容岗位必须分离，相关机构和人员应当相互制约，加强款项收付的稽核，确保货币资金的安全。 单位应当加强对筹资业务的管理， 合理确定筹资规模和筹资结构， 选择恰当的筹资方式，严格控制财务风险，降低资金成本，确保筹措资金的合理使 用。 单位应当合理规划采购与付款业务的机构和岗位， 建立和完善采购与付款的控制程序，强化对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到比 质比价采购、采购决策透明，堵塞采购环节的漏洞。 单位应当建立实物资产管理的岗位责任制度， 对实物资产的验收入库、 领用发出、保管及