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PAGE 1 PAGE 1 财务报销管理规定办法  费用报销管理规定【1】  一、费用报销程序  正常报销程序包括“5环节”:经办人员粘贴票据、填制报销单→本部门负责人及相关职能部门负责人核实费用支出的真实性、合理性,签字确认→财会部会计稽核:报销单填制的规范性、票据的合法性和有效性,签字确认→总经理或授权审批人审批费用是否予以报销,签字确认→财会部出纳核对报销金额后报销。  假如后四环节审核有疑义,则票据退回经办人,经办人做修改后重新开始审批程序。  “5环节”流程图如下:  1.经办人粘贴票据、填写费用报销单  2.相关部门负责人核实费用真实性、合理性  3.财务稽核规范性、合法性、有效性  5.出纳核对金额精确性,予以报销  4.总经理或运营负责人审批是否报销  二、费用报销要求  1、费用发生真实性:指费用支出真实、必需,报销票据的金额和实际支出金额全都。  2、费用票据合法性:指取得的费用票据是由税务机关监制的发票或由税务机关监制的行政事业性收费收据(票面上套印税务机关的红色监制章)。  3、费用票据有效性:基本要素包括,票据上要求加盖开票单位的发票专用章或者财务专用章;手写发票没有涂改,大小写金额全都;发票各项内容填写完整,精确;公司名称要填全称