02第二章商业银行的资本管理.pptxVIP

第二章 商业银行的资本管理;;资本在这里;;某甲拥有一个企业，经营状况良好，现有乙和丙二人要求入股，共同组成一个新公司，注册资本为1000万元。经多次协商，甲实际出资500万元，乙实际出资400万元，丙实际出资350万元，从而获得的在新公司中甲、乙和丙的股权比例分别为50％、30％和20％。;; ?银行业面临的主要风险包括： ;8 ;9 ;10 ;银行资本的多种功能;12 ;13 ;14 ;15 ;16 ; ?商业银行创立时所筹措的资本 ?商业银行的留存利润 ?具体形式： 实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务 ;主要思想 资本构成 资产风险加权计算 标准化比率目标 过渡期安排;商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高； 银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%； 国际间银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。;20 ;公开储备：银行税后利润中提留，有保留盈余和其它盈余。如股票发行溢价、未分配利润和公积金等组成。 非公开储备(隐蔽准备) ：包括虽未公开，但已经反映在损益账上，并为银行的监管机构所接受的储备。 资产重估储备：一是对资产负债表内自身房产正式重估；二是有隐蔽价值的资本名义增值，这部分是以历史成本计价的银行所持有的长期证券。 普通准备金：用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦出现时随时用于弥补，但已知损失而提取的准备金不包括在内。 混合资本工具：既带有一定的股本性质，又带有一定债务性质 长期附属债务：普通的、无担保的、初次所定期限最少5年的次级债务。 ; 《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定： ;23 ;24 ; 资本充足率 = 资本/风险资产 ;风险权数体系的确定;风险资产的计算;《巴塞尔协议》的优缺点;缺 陷： 忽视了市场风险 ； 对银行资产风险的判定有欠妥之处； 《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。 ; ?银行风险监管的三大支柱 （1）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求 。 （2）监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险 。 （3）市场纪律：市场参与者在 了解银行经营状况基础上所采 取的相应行动，对银行产生的 激励或制裁效果。;巴塞尔资本协议Ⅱ的资本的要求; 充分的信息披露——增强透明度 经营业绩 财务状况 风险管理办法和操作 风险暴露 会计方法 基本业务管理和公司治理信息 重点是：信用风险的披露;《资本协议Ⅱ》的几大创新;《资本协议Ⅲ》（2010）;资本与银行倒闭的风险 ;36 ;世界著名银行的资本充足率;我国部分银行的资本充足率;思考：当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢? 资本收益与倒闭风险——银行面临的两难抉择 （1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率 （2）在风险条件相同时，资本/资产比率降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险;资本充足与银行稳健;;资本充足与银行稳健;影响银行资本需要量的因素;银行资本的最低需要量;银行最佳资本量同银行规模的关系;单一比例法 综合分析法 ;单一比例法;综合分析法 银行经营管理水平 银行资产的流动性 银行盈利及留存盈余的历史 银行股东的信誉及特点 银行营业费用的数量 银行存款结构的潜在变化 银行经营活动的效率 银行在竞争环境下满足本地区目前和今后金融需求的能力等 ;49 ;银行资本的内部筹集;??式中：SG——银行资产增长率 TA——银行总资产 △TA——银行资产增长额;SG1=;式中：ROA——银行资产收益率 DR——银行红利分配比例 EC1/TA1——资本比例;例如：某商业银行原有资产规模为100亿元，计划资产增长率为15%，资产收益率为3%，红利分配比例为40%，原有资本金为12亿元，请计算?EC。 将有关数据代入上式： EC1=15.87亿元。 ?EC=15.87-12=3.87亿元;ROA（1-DR）+ △EK/TA1; ?银行资本外部筹集的主要方式