新形势下商业银行强化内控管理的思考.pdfVIP

西安金融 年 期 《 》２００５１１ 金融观察 新形势下商业银行强化内控管理的思考 李永宏 交通银行西安分行 陕西西安 （ ， ７１０００４） 一 、当前商业银行内部控制方面存在的薄弱环节 （一 ）风险防范意识薄弱 。近年来 ，银行之间竞争日趋激烈 ，出现揽存难 、放贷难的局面 ，一些银行基于先 发展后规范的指导思想 对内控建设不够重视 管理松弛 ， ， 。 二 部分信贷人员素质不高 信贷管理存在薄弱环节 在信贷管理和操作上 贷款三查 审贷分离等制 （ ） ， 。 ， 、 度落实不够 贷款风险意识不强 存在重放轻收 重贷轻管的现象 ， ， ， 。 （三 ）会计内控制度执行不严 ，管理流于形式 。 四 检查辅导敷于形式 监督不力 （ ） ， 。 五 内控机制不健全 缺乏动态的调整 充实过程 一是规章制度需要进一步健全 二是已有的制度 办 （ ） ， 、 。 ； 、 法执行不力 三是监督薄弱 ； 。 六 缺乏对突发事件或问题的应急处理机制 据调查 多数商业银行都曾发生过因与客户的业务纠纷 （ ） 。 ， 被媒体报道而产生不良影响的情况 。 七 员工信仰危机和价值观扭曲 道德风险日益加大 （ ） ， 。 二 、强化商业银行内部控制的对策与思路 一 进一步提高对银行内部控制工作重要性的认识 商业银行的各级领导 尤其基层行一把手必须增 （ ） 。 ， 强内控优先意识 要切实端正经营指导思想 高度重视内部控制工作 提高执行内部控制制度的自觉性 ， ， ， 。 二 按照 制度先行 的原则 建立健全内控制度 （ ） “ ” ， 。 三 充分发挥内部审计监督职能作用 促进内部审计从合规性审计向风险性审计转变 从单一的事后 （ ） 。 ， 审计向事前 事中 事后全过程审计转变 、 、 。 （四 ）加强贷款风险防范 ，健全贷款风险预警机制 。 一是要加强信贷人员的业务培训 ，提高业务素质 ，切 实把好贷前调查第一关 二是贷时审查要确保独立客观地完成对贷前调查报告的核实 评定 严格执行有关 ； 、 ， 授权 授信管理规定 三是贷后监