第十二章企业所得税法.pptxVIP

第十二章;Contents;;第一节 企业所得税基本原理;第二节　纳税义务人及征税对象;居民企业;非居民企业;纳税义务人例题;所得来源的确定;所得来源例题;第三节　税率;第四节　应纳税所得额的计算;收入总额;一般收入;接受捐赠收入;接受捐赠例题12-4;接受捐赠例题12-5;接受捐赠例题12-5分析;收入例题;其他收入和特殊收入例题;特殊计税收入;（公益）捐赠的具体分析;处置资产收入的确认;处置资产收入确认例题;不征税收入;免税收入;不征税收入和免税收入例题;准予扣除项目;准予扣除项目例题;扣除费用;扣除税金及附加;扣除税金及附加例题12-13;扣除税金及附加例题12-13解答;扣除损失;扣除项目的具体范围和标准;工资、薪金支出;三项经费;;社会保险费;利息费用;利息费用例题;借款费用;业务招待费扣除;业务招待费例题12-16;业务招待费例题12-17;业务招待费例题12-17解答;广告费和业务宣传费扣除;广告费和业务宣传费扣除注意;广告费和业务宣传费扣除例题12-18;租赁费扣除例题12-19;公益性捐赠扣除;公益性捐赠扣除方法;公益性捐赠扣除注意;公益性捐赠扣除例题;资产损失;资产损失例题;原材料;原材料;毁损原材料成本计算总结;总结;不准予扣除项目;不准予扣除项目例题12-21;亏损弥补;补亏期例题;第五节　资产的税务处理;固定资产税务处理;固定资产税务处理例题;生物资产的税务处理;无形资产税务处理;无形资产税务处理例题;长期待摊费用税务处理;第六节　应纳税额计算;居民企业应纳税额例题;居民企业应纳税额综合例题12-25;居民企业应纳税额综合例题12-25解答（1）;居民企业应纳税额综合例题12-25解答（2）;居民企业应纳税额综合例题12-25解答（3）;境外所得抵扣税额的计算;计算公式;例题;例题解答;居民企业核定征收应纳税额的计算;非居民企业应纳税额的计算;第七节 税收优惠;第八节 源泉扣缴;第十节　征收管理