经济精彩活动分析报告报告材料(模版).docVIP

word word PAGE / NUMPAGES word 公司年季度经济活动分析报告 目 录 第一局部：公司生产经营活动全面完成情况 一、公司经营指标完成情况 二、公司重点工作 三、经营管理目标完成情况与主要成绩总结第二局部：本季度公司经营情况 一、主要经济指标完成情况 二、公司资产状况分析 三、综合分析 第三局部：重大事项说明 第四局部：存在的问题分析 第五局部：采取的措施和建议 第六局部：经营预测分析 第一局部：公司生产经营活动全面完成情况 一、公司经营指标完成情况见下表： 单位：万元 〔调整金额情况说明：〕 二、公司重点工作完成情况：〔承包经营责任书列示内容：进度、完成情况〕 三、经营管理目标完成情况与主要工作总结 1.根据年初各单位签订的经营责任管理目标，一一比照，说明完成情况并分析原因。 2.在全面反映公司总体财务状况的根底上，主要对公司经营管理中取得的成绩、存在的主要问题与原因进展说明。 第二局部：公司经营情况 单位：万元 序号 项目 预算数 账面数 预算数与账面数差异 账面数与同期差异 备注 1 一、主营业务收入 2 其中 3 4 　〔预留空格不够可添加〕 5 二、主营业务税金与附加 6 三、主营业务本钱 7 其中 8 9 　〔预留空格不够可添加〕 10 四、财务费用 11 五、利润 12 六、净资产收益率 13 14 15 存货 16 现金和存款 17 应收账款 一、主要经济指标完成情况 ⒈ 收入指标完成情况分析 截止 月末，实现主营业务收入万元，完成年〔季〕度预算的 %，较上年同期增长(减少) %；实现净利润 万元，完成年度预算的 %，较上年同期增长(减少) %。 ⑴ 公司各主要经营项目收入实现情况见下表： 预算完成分析说明： ⑵主营业务收入与上年同期分析： 与上年同期分析说明： ⑶ 收入增长〔减少〕分析：公司收入构成分析，主营业务构成分析，影响收入的价格因素与销售量因素分析等。 ⑷详细分析经营情况： ⒉利润指标完成情况分析 截止 月末，公司累计实现利润总额 万元，占全年〔季〕预算的 %。其中销售毛利 万元，期间费用 万元。 ⑴ 销售价格变化对销售毛利的影响 万元，详细情况见下表： ⑵ 主营业务本钱对销售毛利的影响 万元，详细见下表： 预算完成情况分析说明： 主营业务本钱与上年同期分析，详细见下表： 与上年同期分析说明： (主营业务本钱降低额=本年实际本钱－按本年实际销售量计算的上年实际本钱 主营业务本钱降低率=主营业务本钱降低额÷按本年实际销售量计算的上年实际本钱) ⑶ 生产经营与期间费用分析。营业费用、管理费用和财务费用分析，找出增加与节余的主客观影响因素。劳务费、材料费、修理费、办公费、招待费、差旅费等是否突破预算，与去年同期比拟，如何控制，抓住重点和异常问题，重点分析。〔可列表说明〕二、公司资产状况分析 截止 月末，资产总额 万元,负债总额 万元,所有者权益 万元,资产负债率 %，期末存货 万元，期末应收账款 万元，主要指标列示如下表： 1.企业财务状况全面分析。资产总额、负债总额、所有者权益总额变动分析，说明原因。 2.资产分析。资产结构与变动分析〔流动资产、长期投资、固定资产、形资产等占总资产的比重与其变动〕。 3.流动资产分析。流动资产增减变动分析；流动资产结构与变动分析。 应收账款分析。重点说明本年应收账款变动原因与采取的措施；坏帐准备分析。 存货分析。存货规模与变动情况分析；存货结构和变动情况分析；存货计价和计提存货跌价准备对利润的影响。 4.投资分析。长期投资分析；短期投资分析。 5.负债分析。负债结构变动与其对负债本钱的影响分析；流动负债结构与变动分析；长期负债结构与变动趋势分析。 6.税金分析。已交税金；应交税金。 7.所有者权益分析。所有者权益结构与变动分析；资产保值增值能力分析。 三、综合分析〔重点分析〕 〔利用杜邦分析方法分析如下指标：杜邦分析方法的作用，主要是解释各项主要财务比率指标的变动原因和揭示各项财务比率指标相互之间的关系，净资产收益率是一个综合性最强的财务分析指标，是杜邦分析系统的核心。通过杜邦分析体系看出，决定净资产率上下的因素有三个：销售净利率、总资产周转率和资产负债率。〕 1．盈利能力 ⑴主营业务利润率 ⑵销售现金比率 =〔经营现金净流量÷销售收入〕×100% ⑶ 净利润现金含量，净利润现金含量在所有评价盈利质量的指标中最为综合，它对识别人为操纵利润、防X信息使用者决策失误有重要作用。该指标低，说明企业净收益质量不高；该指标较高，说明收入、