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第四章 金融资产;一、货 币 资 金;1. 库 存 现 金;收支管理 企业收入的现金应于当天送存开户银行，当天送存有困难的，由开户银行确定送存时间。 不得“坐支”现金，收支的现金必须分别入账。 五不准 不准“白条抵库”；不准“公款私存”；不准设置“小金库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存取现金。 出纳岗位定期轮换。;使用范围 支付给个人的款项。 小额支出，1000元以下的零星支出。 特殊规定，人行确定需要支付现金的其他支出。 “库存现金”账户 资产类，总括反映企业库存现金的收支和结存情况。;库存现金;;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。八月-21八月-21Wednesday, August 04, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。23:07:1423:07:1423:078/4/2021 11:07:14 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。八月-2123:07:1423:07Aug-2104-Aug-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。23:07:1423:07:1423:07Wednesday, August 04, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。八月-21八月-2123:07:1423:07:14August 04, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。04 八月 202111:07:14 下午23:07:14八月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。八月 2111:07 下午八月-2123:07August 04, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/8/4 23:07:1423:07:1404 August 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。11:07:14 下午11:07 下午23:07:14八月-21 ;2. 银 行 存 款;临时存款账户 因临时经营活动需要 根据规定办理现金收付 专用存款账户 用于基建项目的专项资金 农副产品资金等。 注意： 不得出租、出借账户 不得违反规定在异地存款、贷款而开立账户 不得将单位资金以个人名义开立账户存储;“银行存款”账户 资产类，总括反映??业银行存款的收支和结存情况。 银行本票存款、银行汇票存款、外埠存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等，不在本账户内核算。;支票 出票人签发，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 现金支票、转账支票、普通支票 同城结算 划线支票只能用于转账，不能支取现金。;;汇兑 汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 信汇、电汇 异地结算 付款单位委托银行办理电汇时，编制付款凭证。 收款单位对汇入的款项，应在收到银行收款通知时，编制收款凭证。;;委托收款 收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 凭借已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理。 款项划回方式：邮寄、电报。 付款人接到通知当日书面通知银行付款；未在接得到通知次日起3日内通知银行付款，视同同意付款。 债务证明到期日，银行将款项划给收款人。 付款人需要拒绝付款的，可以办理全款拒付。 收款人在收到银行的收款通知时，编制收款凭证。;托收承付 根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。 承付的方式：验单付款、验货付款 异地结算 验单付款承付期3天，验货付款承付期10天。 收款人在收到银行转来的收款通知时，编制收款凭证。;;;什么是企业应交的增值税？;什么是增值税？ 增值税是对商品生产和流通中各环节的新增价值或商品附加值进行征税。 实务操作， 从事货物销售以及提供应税劳务的纳税人， 要根据货物或应税劳务销售额，按照规定的税率计算税款， 然后，从中扣除上一道环节已纳增值税款， 其余额即为纳税人应缴纳的增值税税款。 ;“应交税费——应交增值税”账户 在流转税中，增值税属于价外税，单独设置账户进行核算。 负债类，总括反映增值税缴纳情况。 明细分类， 例如：进行税额、销项税额、已交税金等。;应交增值税;;;;;二、应收款项;1.应 收 票 据;应收票据贴现 持票人将未到期票据背书后送交银行，（背书人） 背书给银行，为取得资金。 若是背书给供货商，是为购入所需货物。 银行受理后，从到期值中扣