XXX公司决算管理制度.pdfVIP

机密 XXXX有限责任公司 财务决（结）算管理制度 二零零七年六月 文件编号：摩高公司 / 财务 广州 XXXX 有限公司 管理 / 第 1 版 文件名称： 文件分发号： 财务决（结）算管理制度 目 录 第一章 总 则 1 第二章 管理职责 3 第三章 月度结算 4 第四章 年度决算 5 第五章 附则 7 1 第一章 总 则 第一条 目的 为加强 XXXX 有限公司以及下属分、子公司（统称“公司” ）财 务决算管理，正确评价预算执行情况和公司业绩，准确核算公司资产 和收益，及时了解整个公司的经营情况，加强决算管理，特制定本制 度。 第二条 适用范围 本管理办法适用于 XXXX 有限公司（简称 :集团公司）以及各分公司、 控股子公司（以下简称：分子公司） 。 第三条 术语 1. 决算：根据年度预算执行结果而编制的年度会计报告 2. 月度结算：是运用核算资料对会计月度期间内公司各项业务及财务 的动态、各项业务状况和经营成果所做的数字总结和文字说明。 3. 年度决算：是运用核算资料对会计年度内公司的业务及财务动态、 各项业务状况和经营成果所做的数字总结和文字说明。 4. 内部审计：是指公司内部审计机构依据国家的审计法律法规，独立 的监督和评价集团及所属分公司财务收支、经济活动的真实性、合 法性和效益性的行为， 协助被审单位加强经济管理， 实现经济目标。 第四条 原则 1. 严格财务核算制度。 1 公司各级、各类财务人员必须严格执行国家相关通则、规定，执行集 团公司相关制度文件，执行公司的财务管理制度、审批程序等。 2 第二章 管理职责 第五条 董事会 1. 审议通过公司年度财务决算方案，并报股东会批准。 第六条 总经理办公会 1. 审批财务决（结）算管理制度 2. 审定公司年度财务决算方案。 3. 审批公司月度财务结算方案。 第七条 总经理 1. 组织执行公司年度、 季度、月度预算方案， 对企业经营的结果负责。 2. 审核公司月度结算、年度决算方案。 第八条 财务审计部经理 1. 组织月度结算、年度决算工作。 2. 负责审查月度结算、年度决算方案。 第九条 财务审计部 1. 负责严格按照国家、集团公司的有关要求执行财务预算。 2. 负责对公司