XX孵化基地财务管理制度.pdfVIP

XX 孵化基地有限公司 财务管理制度 财务管理规定 为实行公司财务管理制度，规范公司的财务管理工作，强化会计 管理的监督职能，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》 及《国务院关于加强预算外资金管理的决定》 ，结合实际情况，制定本 制度。本制度自财务总经理办公室批准之日开始生效、执行。 一、 集中财力，加强公司财务工作的统一领导 财务部是在财务经理领导下管理财务工作的唯一的职能机构，负 责全一切财务的收支管理，是孵化基地的资金结算、出纳及会计核算 的公司。孵化基地内的一切经济活动，必须全面、及时反映在财务账 务中。 实行综合财务计划。每年，由财务部根据上级财政补助收入数、 本年事业收入计划数，结合孵化基地事业发展需要的轻、重、缓、急 合理安排预算。 实行“一支笔”的审批制度。孵化基地一切财务开支需由财务经 理审批。 （一） 收入的管理。孵化基地内的一切收入，必须归集到财务 部进行统一管理。各部门与有关单位签订的合同、合约，送一份给综 合部，以便监督执行。 （二） 支出的管理。坚持“先收后支，量入为出，收支平衡， 专款专用”的管理原则。公司的一切支出，必须纳入预算。每月二十 日以前，公司内各部门必须将本部门次月的经费预算计划送交财务部， 财务部按照事业发展对资金需求情况向管委会作经费预算计划。安排 给各部门的经费，各部门必须精打细算并根据本部门的实际情况进行 预算经费的安排。反对赤字预算或“先斩后奏” ，未经批准或赤字开支 不予报账。 二、 加强财务管理，提高资金使用效益 财务管理工作好与否，直接影响到孵化基地事业的发展，因此， 加强财务管理，提高资金使用效益就显得尤为重要。使有限资金发挥 最大经济效益，必须强化财务管理工作。 1、强化综合财务计划。财务预算计划，是指导及实施财务预算的 依据。因此，特别强调综合财务计划的稳定性及指导性。逐步完善公 司内的综合财务计划，做到分类分级管理，又有统筹规划安排。 2 、坚持“专款专用”原则。公司不得动用上级下拨的专款经费用 于其它开支，必须坚持“专款专用”原则。上级下拨的各项专款经费 必须由项目负责人审核，财务总经理审批后方可开支。 3、加强公司资产管理。固定资产的购置必须坚持“先报告审批， 后采购”的原则。各部门应严格遵守固定资产的验收、保管、领用手 续和使用规定，定期不定期进行固定资产清查。 4 、对流动资金，每月做好与银行核对余额工作。定期不定期对库 存现金进行抽查，并做好抽查登记工作。 三、 财务报告和财务分析 财务报告是反映公司一定时期内财务状况和事业成果的总结性书 面文件。 财务部按照预算支出分类和管理权限，定期向各有关主管部门和 财政部门以及其它有关报表使用者提供财务报告。认真分析一定时期 内财务状况，并根据预算执行，资产使用管理，收入、支出和专用基 金变动情况及财务管理状况提出存在主要问题和改进措施。 四、 加强财务队伍建设， 运用先进手段提高财会人员工作水平和工作 效率，加强财会人员的业务培训，提高财会队伍的政治思想素质和业 务素质，严格遵守职业道德，严肃财经纪律。 财务部岗位责任制 一、总则 1、为了明确职责，落实岗位责任，加强管理，提高管理水平，充 分调动各岗位财务人员的积极性，更好地为公司发展服务，特制定本 办法。 2 、财会人员要忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法。 3、财会人员要根据公司年度预算合理安排资金，加强资金管理。 要深入用款环节，了解预算执行情况，发现问题，及时解决。要不断 总结经验，提高管理水平。 二、财务部的职责范围 财务部在财务总经理领导下，负责公司的财务管理，管理公司的 资金和其它代管经费的收支和核算工作。其主要职责是： 1、贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令、制度，认真组织 公司的财务工作，搞好对经济活动的核算与监督，提供会计资料，加 强经济管理，提高经济效益。 2 、负责编制全公司各项经费年度预算，按照财政国库管理制度要 求，结合各部门月度用款计划，做好年度预算分配，合理安排资金。