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出纳岗位实习报告 4000 字 很多朋友朋友最近一再问我要出纳实习报告，因为出纳 是会计的一个种内，许多会计实习报告也就包含了出纳实习 报告的基本内容，所以以前我们并没有直接添加出纳方面的 实习报告，因为大家需要，今天特别收集了几篇出纳实习报 告，都是比较有实用的范文， 提供给出纳实习的同学们参考， 祝愿你们实习愉快。出纳实习报告范文一 随着会计制度的 日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作 为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社 会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计工作的 实际操作能力， 12 月初我参加了学校组织的 ERP实习， 经过 在模拟的裕年股份 XX 的实习，我结合自己所学的知识对专 业业务有了更深层次的认识，使自己更加充分地了解了理论 与实际的关系。这次实习中我的职位是出纳，内容主要包括 会计业务，从原始凭证到会计报表的流程，以与公司的资产 运营等等。 一、实习概况 在为期一个多月的实习中， 我对出纳工作实务有了一个全面的了解。之前，我以为出纳 只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简单而琐碎 的工作。在实习过程中的探索和工作后，我终于知道出纳工 作并不是我想象中的简单。出纳工作是财会工作的一个重要 组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、 监督、管理四个方面： 1、收付职能。出纳的最基本职 能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来 款项的收付，也少不了各种有价证券以与金融业务往来的办 理，这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理， 以与银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。 2、反映职能。出纳的第二个主要职能就是反映职能。出纳 要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款 日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金 和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资 决策提供所需的完整、系统的经济信息。 3、监督职能。 出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记 录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的 经济信息，还要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收 付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。 4 、管理职能。出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货 币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管 理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提 供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测 分析等也是出纳的职责所在。 虽然出纳的职能对企业十 分重要，但我的工作流程也不算复杂。我的工作主要有： 1、办理银行存款转账和现金的保管。 2、负责支票、发 票、收据的管理。 3、登记银行日记账和现金日记账， 并与时与银行对账。 出纳工作细则包括：工作事项与审 核等程序，失误防范与纠正程序和现金收付： 1、现金 收付的，要当面点清金额。 2、现金多付或少付金额， 由责任人负责。 3 、每日做好日常的现金日记账与盘存 工作，做到账实相符，防止现金盈亏，下班后现金与等价物 交还总经理处。 4 、一般不办理大面额现金的支付业务， 支付用转账手续，特殊情况需审批。 5 、员工外出借款 无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款，若 无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。