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内部真题资料，考试必过，答案附后 1、单利计算式中It ——代表第t计息周期的利息额；P——代表本金；i单一一计息 周期单利利率。 2、一次支付的终值和现值计算 ①终值计算（已知P求F即本利和） ②现值计算（已知F求P） 3、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算 等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即： ①终值计算（即已知A求F） ②现值计算（即已知A求P） ③资金回收计算（已知P求A） ④偿债基金计算（已知F求A 4、名义利率r是指计息周期利率：乘以一年内的计息周期数 m所得的年利率。 5、财务净现值 式中FNPV--财务净现值； （CI-CO） t单一第t年的净现金流量（应注意“ + ”、“ -”号）； c单一基准收益率； n 方案计算期。 7、财务内部收益率（FIRR Financial Internal Rate oF Return ） 其实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。其 数学表达式为： （1Z101036-2） 式中FIRR单一财务内部收益率。 8、投资收益率指标的计算 是投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额 （不是年销售收入） 与方案投资总额（包括建设投资、建设期贷款利息、流动资金等）的比率： （1Z101032-1） 式中R——投资收益率； A-一年净收益额或年平均净收益额； 单一总投资 9、总投资收益率 总投资收益率（ROI）表示总投资的盈利水平 我也正在备考一建，我的 百度搜索刘亚斌博客就可以找到我，或直接访问 式中EBIT----技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内平均息税前利润； TI----- 技术方案总投资包括建设投资、建设期利息和全部流动资金。 10、资本金净利润率（ROE 技术方案资本金净利润率（ROE表示技术方案盈利水平 式中NP----技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润， 净禾1」润=禾］」润总额-所得税 EC----技术方案资本金 11、静态投资回收期 当项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均相同时，静态投资回收期计算: （1Z101033-2） 式中I——总投资； A——每年的净收益。 当项目建成投产后各年2净收益不相同时，静态投资回收期计算： 1 13、借款偿还期 14、利息备付率 利息备付率=息税前利润/计入总成本费用的应付利息 式中：息税前利润一一即利润总额与计入总成本费用的利息费用之和（不含折旧、摊 销费 15、偿债备付率 偿债备付率=（息税前利润加折旧和摊销-企业所得税）/应还本付息的金额 式中：应还本付息的资金一一包括当期还贷款本金额及计入总成本费用的全部利息； 息税前利润加折旧和摊销-企业所得税=净利润+折旧领销+利息 16、总成本 C= CF+ CuX Q C:总成本；CF:固定成本；Cu:单位产品变动成本；Q:产销量 17、量本利模型 B （利润）=S （销售U^入）-C （成本） S （销售收入）=p （单位产品售价）X Q-Tu （单位产品营业税金及附加）X Q （产销量） B=pX Q- CuX Q- CF- TuX Q 式中B 表小禾1J润： p式一表示单位产品售价； Q表示产销量； Tu式一表示单位产品销售税金及附加（当投入产出都按不含税价格时， T不包括增值 税）； Cu 表示单位产品变动成本； CF--表示固定总成本。 基本假定：1、产品的产量与产品的销量相等；2、单位产品变动成本保持不变；3、单 位产品的价格保持不变。 17、以产销量表示的盈亏平衡点 BEP （Q） = CF/（p-Cu-Tu） 18、生产能力利用率盈亏平衡分析 式中Qd:正常产销量或设计生产能力进行技术方案评价时，生产能力利用率表示的盈 亏平衡点常常根据正常年份的产品产销量、变动成本、固定成本、产品价格和营业税 金及附加等数据来计算： 式中BEP （% ----盈亏平衡点时的生产能力利用率 Sn-----年营业收入 Cv——年可变成本 T-----年营业税金及附加 19、敏感度系数 SA已（AA/A）/（ AF/F） =不确定指标变化率/不确定因素变化率 式中SAF——敏感度系数； △ F/F ——不确定因素F的变化率（% ; △A/A——不确定因素F发生变化率时，评价指标 A的相应变化率（% 。 20、营业收入 营业收入=产品销售量（或服务量）X产品单价（或服务单价） 产品价格一般采用出厂价格：产品出厂价格=目标市场价格 -运杂费 21、总成本 总成本费用=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+财务费 用（利息支出）+其他费用 1、外购原材料、燃料及动力费=三年消耗量X原材料、燃料及动力供应单价 2、工资及福利费=企业职工定员数X人均年工资及福利费 3、修理费：固