操作规程sop财务部.docxVIP

操作规程sop财务部 标准化管理部编码-199968T-6889628-J68568-I689N) 标准操作程序(SOP) -财务部(目录) 1 2-4 5 5 付款程序 6 8 验收丄:作规程8 采购」1作流程8 收银丄:作流程8 部门： 财务部 实行者职称： 会计 任务号： SOP-O1 | 1任务的题目： 需要使用的工 具： 效益/质量标准: 做什么怎么做为什么 做什么 怎么做 为什么 审核单据、填制凭证、 过账、对账、编制报表 1.1根据审核无误的原始凭证填制 记账凭证。 1.1.1外来原始凭证：酒店与其他 单位或个人发生业务、劳务关系 时，由对方开给本单位的凭证、发 票、收据等。 1.1.2自制凭证： （1） 发出凭证：由财务稽核进行分 类汇总，核查无误后，由会计根据 营业报表填制记账凭证，送交会计 主管° （2） 内部凭证：采购申请单、进货 验收单（直拨单、出入库单）、费 用报销单、收款收据、借款条、各 类费用的计提待摊及分配等。 1.2逐笔输入金蝶K3进行帐务处 理，并登记打印日记账和明细分类 账。 1. 3会计员对各种原始凭证进行审 核，审核完毕，填制记账凭证及时 交会计主管进行审核，会计员根据 审核无误后的记账凭证登记明细 账。记账凭证由专人保管。 1.4根据记账凭证汇总，登记总分 类账和明细帐。每月末，会计主管 对全部记账凭证进行汇总，编制相 关报表。 1.