盘点管理规定.docx

盘点管理规定 1 目的：为加强公司帐物管理，做好财物稽核工作，使盘点工作有所遵循，特制定本 规定。 2 盘点范围： 2.1 存货：包括原材料、在制品、半成品、成品、委外加工料品、呆滞品、生产辅 料、低值易耗品以及办公用品等。 2.2 财产：包括周转箱、工装夹具、生产检测工具与设备、办公设备以及其它固定 资产等。 3 盘点组成人员及职责： 3.1 总盘人：由常务副总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行 及异常事项的裁决。 3.2 主盘人：由各部门（单位）主管担任，负责盘点的实际工作。 3.3 复盘人：由常务副总经理或总经理指派人员担任，负责盘点的复查工作。 3.4 抽盘人：由常务副总经理或总经理指派的人员担任，负责盘点工作的监督。 3.5 会点人：负责物料的清点并记录，核对、确认盘点的数据。 3.6 协点人：负责盘点时货品、物料的搬运及整理工作。 4 盘点方式 4.1 年度盘点：每年 7 月 26 日至 31 日为年度盘点时间，由财物经管部门会同 财务部对公司所有存货、财产实施全面总清点一次。 4.1.1 财务部在 7 月 12 日前召集各部门负责人开盘点协调会，拟订《盘点计划》 报常务副总经理、总经理审核、批准后，通知各有关部门着手准备实施 盘点工作。 4.1.2 年度盘点采取全面盘点方式，分阶段（初盘、复盘、抽盘）进行，特殊 情况报总经理或常务副总经理批准后，方可改变方式进行。 初盘阶段：由财物经管部门负责组织人员对所有经管的财物进行盘点。会点、协点人员不足时可向生产部申请调派人员支援。 《盘点管理规定》 复盘阶段：原则上由各部门主管负责人与财务部共同组成复盘小组对初盘工作进行复查，复盘比例一般不得低于 80%，特殊情况报总经理或常务副总经理批准，可适当降低复盘比例或采取针对性的复盘方式。 抽盘阶段：由总经理或常务副总经理指定人员会同财务部共同进行，抽 盘比例不得低于 20%。 4.1.3 盘点物品时，会点人应依据实际盘点数，详实记录于“盘点表”、“盘点卡”，主盘人、会点人核对无误后于“盘点表”上签名确认，若有出入的必须重新清点。 4.1.4 委外加工料品的盘存由委外加工的经办人员会同财务人员，共同到委外加单位盘点，盘点结束委外加工单位、委外经办人员、财务人员应于“盘点表”签名确认。 4.1.5 年度盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位于盘点期间确需 领用的物料必须予以特别标示。 4.1.6 每日盘点结束，盘点人应及时将“盘点表”一式三联送财务部统计核算，第一联由财务部留存，第二联交复盘、抽盘人复盘、抽盘时核点、确认，第三联由经管部门自存。 4.1.7 复盘、抽盘人核点无误的，于“盘点表”上签名确认，有误的必须与主盘人、会点人再次核点，确实有误的予以标示并签名确认。 4.2 月度盘点：每月 26 日为月度盘点时间，由财物经管部门对存货实施全面清点一次，财务部负责监督。 4.2.1 月度盘点由财物经管部门于每月 1 日前组织完成对存货的清点，并于每 月 5 日前将盘点表送财务部统计核算。 4.2.2 月度盘点原则上采用全面盘点的方式，经管项目、品种在 500 项、种以 上的，报呈常务副总经理或总经理核准后，可采用重点或其它方式进行。 4.2.3 月度盘点时，财务部应定期或不定期（每年不少于四次）有计划地组织人员对盘点状况进行抽查，随机抽取检查对象，抽查物料的比例不低于 30%，并保存相关记录。 盘点准备工作 第 2 页 共 5 页 《盘点管理规定》 5.1 年度盘点人员的分组安排以及初盘、复盘与抽盘的具体时间，由财务部于盘点协调会后，在编制盘点计划时一并编排，报呈常务副总经理、总经理核定后，公布实施。 5.2 财、物经管部门应做好如下工作： 5.2.1 财物经管部门将应盘点的财、物及盘点用具，预先整理、准备妥当。 5.2.2 财物经管部门整理所有财物，该归类的归类。所有存货应分类堆置（以 十、百、千为单位捆扎、包装），力求整齐、集中，并予以标示。 5.2.3 各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 5.2.4 各项财务账册应于盘点前登载完毕，盘点期间已收料而未办妥验收、入账 手续的，应另行分开存放，并予以标示。 5.2.5 不良待报废的料品，除每月统一处理外，在年度盘点前应提前两至三周处理完毕。 盘点要求 6.1 盘点时须按货品实物存放位置，按顺序逐一清点，不准跳跃式盘点，严禁故意 少盘或有意漏盘、有物不盘、抄盘等，减少人为的盘点差错。 6.2 盘点过程中，主盘人、复盘人、抽盘人可随时抽查、核对库存物料现场的物料 卡，以利发现“有帐无物”或“有物无帐”的情形。 6.3 盘点应尽量采用精确的计量器具，所有数据均以实物盘点数（清点、磅称或换 算）为准，严禁未经过实盘就以帐面数或伪造数代替货品的实存