存货管理制度.docVIP

Word可编辑 . 存 货 管 理 制 度 一、存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。 二、入库管理 1、外购时，首先由用料部门提出用料方案，由分管领导和委派会计审核，交财务部门纳入财务收支方案，并通过集团内行支付款项，再由供应部门负责实施采购。 2、购回时，由物资质检部门按质按量组织验收，按实际质量认真填写“入库单〞，对“入库单〞的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价风格整。 3、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单〞的“运费结算联〞，如无运费，应将该联连同“入库单〞的“财务联〞一起附于购货发票后交财务入账。 4、产成品入库必须有质检部门验收的“合格证(单)〞，由保管员按规格、品种填写成品“入库单〞，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。 5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担；生产产品因质量问题而返修、销售退回所发生的损失由生产部门承担。 二、出库管理 1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单〞手续，对非生产用物资领用人应持领用审批手续，办理“出库单〞及相关手