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企业内部控制实施细则手册(最全)1 企业内部控制实施细则手册最全目 录第1章 资金内部控制实施细则11 资金管理目标111 资金业务目标112 资金财务目标12 资金业务风险121 资金运营风险122 资金财务风险13 资金管理业务流程131 现金管理业务流程132 银行存款管理业务流程14 资金管理业务相关办法、规范、制度141 现金管理办法142 银行存款制度第2章 采购内部控制实施细则21 采购管理目标211 采购业务目标212 采购财务目标22 采购业务风险221 采购经营风险222 采购财务风险23 采购管理业务流程231 请购与审批控制流程232 采购与验收控制流程24 采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度241 采购授权与审批制度242 采购与验收控制细则第3章 存货内部控制实施细则31 存货管理目标311 存货业务目标312 存货财务目标32 存货业务风险321 存货管控风险322 存货财务风险33 存货管理业务流程331 请购与采购控制流程332 验收与保管控制流程34 存货业务流程相关细则、办法、制度341 验收与保管制度342 领用与发放办法第4章 销售内部控制实施细则41 销售管理目标411 销售业务目标412 销售财务目标42 销售业务风险421 销售经营风险422 销售财务风险43 销售管理业务流程431 销售业务流程432 发货业务流程44 销售业务流程相关细则、办法、规范、制度441 客户管理细则442 发货管理制度第5章 工程项目内部控制实施细则51 工程项目管理目标511 工程项目业务目标512 工程项目财务目标52 工程项目业务风险521 工程项目经营风险522 工程项目财务风险53 工程项目业务流程531 项目决策控制流程532 工程概预算控制流程54 工程项目业务流程相关细则、办法、规范、制度541 工程项目授权审批制度542 工程项目决策实施办法第6章 固定资产内部控制实施细则61 固定资产管理目标611 固定资产业务目标612 固定资产财务目标62 固定资产业务风险621 固定资产经营风险622 固定资产财务风险63 固定资产业务流程631 取得与验收控制流程632 使用与维护控制流程64 固定资产业务流程相关细则、办法、规范、制度641 固定资产预算细则642 固定资产请购办法第7章 无形资产内部控制实施细则71 无形资产管理目标711 无形资产业务目标712 无形资产财务目标72 无形资产业务风险721 无形资产经营风险722 无形资产财务风险73 无形资产管理业务流程731 无形资产取得与验收控制流程732 无形资产使用控制流程74 无形资产业务流程相关细则、办法、制度741 无形资产预算管理细则742 无形资产请购审批制度第8章 长期股权投资内部控制实施细则81 长期股权投资管理目标811 长期股权投资业务目标812 长期股权投资财务目标82 长期股权投资业务风险821 长期股权投资运营风险822 长期股权投资财务风险83 长期股权投资业务流程831 长期股权投资决策流程832 长期股权投资执行流程84 长期股权投资业务流程相关细则、规范、制度841 投资执行管理细则842 投资处置管理规范第9章 筹资内部控制实施细则91 筹资管理目标911 筹资业务目标912 筹资财务目标92 筹资业务风险921 筹资运营风险922 筹资财务风险93 筹资业务流程931 筹资决策控制流程932 筹资执行控制流程94 筹资业务流程相关办法、规定、制度941 筹资决策控制制度942 筹资风险评估规定第10章 预算内部控制实施细则101 预算管理目标1011 预算业务目标1012 预算合规目标102 预算业务风险1021 预算经营风险1022 预算合规风险103 预算业务流程1031 预算编制控制流程1032 预算执行控制流程104 预算业务流程相关细则、制度1041 预算编制管理细则1042 预算执行责任制度第11章 成本费用内部控制实施细则111 成本费用管理目标1111 成本费用业务目标1112 成本费用财务目标112 成本费用业务风险1121 成本费用经营风险1122 成本费用财务风险113 成本费用业务流程1131 成本费用预算流程1132 成本费用执行流程114 成本费用业务流程相关办法、规范、制度1141 成本费用预算制度1142 成本费用执行规范第12章 担保内部控制实施细则121 担保管理目标1211 担保业务目标1212 担保财务目标122 担保业务风险1221 担保经营风险1222 担保财务风险123 担保业务流程1231 担保评估审批流程1232 担保执行控制流程124 担保业务流程相关办法、制度1241 担保授权审核管理办法1241 担保评估审批管理制度第13章