东莞市某公司财务报告分析.docx

东莞理工学院城市学院 本 科 学 年 论 文 责任公司财务报告分析学年论文题目：东莞市金丰五金品有限 责任公司财务报告分析 学生姓名： 学 号： 系 别 ： 专业班级： 指导教师： 摘 要 21 世纪的国际竞争归根到底就是人才的竞争。为了提高大学生综合实践能力和创新思维能力， 东莞理工学院城市学院举办了第二届“创新人才培养计划”活动。我们积极响应这次活动，参加了对东莞企业的财务报表分析。 在制作财务报表分析之前， 我们首先搜集了东莞一家港资企业近 三年的财务报表和有关信息资料， 然后制定具体财务分析方案， 分工合作，把企业的财务报表分析主要分成三大部分：一是公司简介。二 是公司财务分析。 三是公司未来发展趋势及应对策略。 公司简介主要是介绍公司的大概情况。 公司的财务分析是报表分析的重点部分， 我们分别对公司的偿债能力、 经营发展能力和盈利能力、 成长能力四个大的方面进行分析， 使用了大量文字、 数字和图表对公司财务状况进行详细的分析， 而且对比了同行业指数， 增强了读者对公司财务分析的理解性。 在制作公司未来发展趋势及应对策略时， 我们需要搜集更 多方面的信息，主要进行了对同行业未来发展趋势分析， SWOT分析， 公司战略选择和应对策略的综合分析。 在制作整个财务报表分析的过程中我们学习了财务报表分析方 法，开阔了视野， 把公司三年的财务报表酝酿成一份详细的财务报告分析，让我们收益匪浅，提高了我们的实践能力和创新能力。 关键词: 本文对金丰五金制品有限责任公司进行了财务报表分析，从偿 债能力、营运能力和盈利能力三个方面介绍了该公司 2007 年度的财务经营状况，并在此基础上分析了公司的未来发展趋势。 一 、 公 司 简 介 金丰五金制品有限责任公司（以下简称金丰公司） ，地处东莞市虎门镇，成立于 1994 年 6 月 1 日，经东莞市对外经济贸易委员会以 “东经贸资批字 [1993]162 号” 并于 1994 年 5 月 26 日取得东莞市 工商行政管理局“企独粤莞总字第 108 号”《企业法人营业执照》 ， 批准证书号为：“外经贸粤东外资证字 123 号”，注册资本为贰仟伍百伍拾万港元。 本公司已通过 ISO9001：2000 国际质量管理体系认证。“质量追求，永无止境”是本公司的质量目标。金库门、电动趟门、联动门、 防盗门、防火门、组合金库、微型金库、保险柜、防暴枪柜、保管 箱、信息库、提款箱等三十多种产品均经国家公安部检测合格。金 库门等产品获得十多项国家专利，特殊功能复合材料金库门、微电 脑控制驱动系统电动推拉防盗门收录在 2000 版《中国高新技术产品 目录》，属“两个密集型”企业产品。本公司先后获得 “全国出口 创汇先进企业”、“全国质量管理活动优秀企业” 、“广东省外贸质量效益型企业”、“东莞市优秀企业”等多个国家和省市荣誉称号。 公司全面落实科学发展观，确定了“实施五大战略，创建一流 五金企业”的发展思路。回顾 2007 年, 金丰五金抓住了机遇 , 平衡好 了各种关系 , 处理好各种矛盾 , 实现了经营总目标 , 开创了公司历史 的新纪元 , 实现了使 07 年成为公司和集团持续发展年的目标。 “十一五”期间，公司将通过实施资源开发、规模提升、结构调整、资本 营运、人才强企五大战略，力争到 2010 年末，使公司的收入总额在2007 年基础上翻一番，在资源状况、生产规模、产业结构、生产工艺和技术装备等方面达到一流水准。 二 、 财 务 分 析 2.1. 短期偿债能力分析 流动比率分析 【（流动比率 = 流动资产／流动负债】 报告期 指标名 07 年 06 年 05 年 04 年 流动比率 1.279 2.269 2.297 1.403 从上表可以看出，该企业的流动比率开始由 04 年上升到 05 的 2.297 。再由 05 年下降到 07 年的 1.279 ，比 05 年降低了 55.7%。一般而言，流动比率处于 2：1 为最佳状态，在 05、06 年其流动比率都超过 200%，使得企业资金过多滞留在流动资产，影响企业的获利能 力。而 07 年的流动比率为 127.6%.就使得企业无资金滞留，但企业 应该继续提高流动比率的数值，使债权人的风险降到最适宜的地方。 速动比率分析 【速动比率 = （流动资产－存货）／流动负债】 指标名 报告期  07 年 06 年 05 年 04 年 速动比率 0.903 1.625 1.226 0.653 从上表可以看出，该企业的速动比率由 04 年的 0.653 上升到 06 年的 1.625 ，比 04 年增加 249%，但 07 年已降至 0.903 。因此，虽然该企业在 07 年的速动比率有明显下降趋势，但其数值仍处于 10