公司会计集中核算管理制度.pdf

欢迎共阅 公 司 会 计 集 中 核 算 管 理 制 度 为了规范报帐单位和核算中心的操作和运行工作， 加强教育会计集中核算管理， 提高工 作效益，顺利开展各项工作，核算中心严格执行 《中华人民共和国会计法》 欢迎共阅 和有关财经法规 制度，依法理财，最大限度发挥资金的使用效益，特制订本管理制度。 一、核算中心工作职责 1 欢迎共阅 、协助报帐单位编制预算，本资料权属文秘资源网，放上鼠标按照提示查看文秘写作网更 多资料 配合财政部门做好预算和财务管理工作。管理好报账单位的各项资金，确保报账单 位各项业务顺利开展。 欢迎共阅 2 、统一办理和审核报帐单位的财务收支。办理现金、转账、汇兑等资金结算，办理经 费的拨入、 支出、往来款项的收付等业务。监督管理报账单位各项资金的使用，严格支出管 欢迎共阅 理，严格执行“收支两条线”管理，规范财经秩序，防止资金的浪费、挪用和挤占。 3 、严格按照国家统一会计制度，统一为报账单位进行会计核算。包括对原始凭证合法 性的审核、账务处理等财会事务。加强会计基础工作规范，保证核算操作规范合法达标。 欢迎共阅 4 、统一编制会计报表，为报账单位和各部门提供财务报告，并提供各种会计服务，及 时向有关部门提供合法、 真实、 欢迎共阅 完整的会计信息， 接受报账单位对会计事项的查询和资金核 对等。 5 欢迎共阅 、接受财政、监察、审计等有关部门的各项检查，如实提供会计凭证、会计账簿、会 计报表和其他会计资料以及有关知悉情况。 6 、负责报帐单位收费票据的领取、保管、分发和核销。为报账单位保管会计档案。 欢迎共阅 二、核算中心工作守则 1 、遵守财经法律、法规和转（载自第一范文网 ，请保留此标记。 欢迎共阅 ） 国家统一的会计制度，依法理财，认真履行职责。 2 、对在执行会计服务业务中知悉的报帐单位经济（或商业）秘密负有保密义务。 欢迎共阅 3 、对报帐单位示意作出不当的会计处理，提供不实的会计资料，以及其他不符合法律、法 规规定的要求予以拒绝。 4 欢迎共阅 、对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回， 要求更正、补充直至完善，方可受理。 5 、对报帐单位提出的有关会计处理原则问题负有解释的责任。 欢迎共阅 三、核算中心工作人员主要职责 （一） 、核算中心主任主要职责： 1 欢迎共阅 、负责监督、指导、管理核算中心的各项工作； 2 、组织核算中心人员学习法规制度和业务知识，以及思想教育； 3 欢迎共阅 、负责向主管领导及上级领导报告工作信息； 4 、管理报帐单位资金的收取、储存和使用，调度资金； 5 欢迎共阅 、严格执行财经法规制度，维护财经纪律的严肃性； 6 、负责有关财务审批事项，控制资金的合法使用； 7 欢迎共阅 、熟悉掌握核算中心的运作情况，研究报帐单位的收支政策，并提出优化收支结构的政策 性建议； 8 、完成本局及上级部门布置的工作，协调部门关系。 欢迎共阅 （二） 、核算中心副主任（兼会计主管）主要职责： 1 、协助主任管理核算中心工作，组织学习法规制度、业务知识和操作技能； 欢迎共阅 2 、具体办理核算中心的有关行政事务，管理核算中心日常业务工作； 3 、负责审核报帐单位收支凭证，以及各项申请、报告和有关财经事项等； 欢迎共阅 算化管理制度》操作，正确使用计算机，特制订本制度。 1 、认真执行上机操作规程，遵守注意事项，按岗位分工和系统授权处理会计业务，不 得越权操作，不得擅自更改设置。 欢迎共阅 2 、计算机要专机专用，专人负责，专人管理，不允许无关人员操作。 3 、会计用计算机出现硬件、软件故障，不得自行拆卸检修，立即报系统管理员派专人 欢迎共阅 或联系软件供应商处理。 4 、操作人员要做好电算会计的安全。未经主管人员同意，不得将硬盘内的数据删除；本单 位软盘或光盘不得带出， 欢迎共阅 使用时注意保护数据安全性； 使用外单位软盘或光盘， 要先进行病 毒监测， 欢迎共阅 发现病毒立即封机并及时上报系统管理员。 重要数据资料要及时进行备份， 以保持 与业务实际一致。一般要求软盘或光盘双备份，异地存放。 欢迎共阅 您可以访问第一范文