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贸易公司财务管理制度60868 贸易公司财务管理制度60868 贸易公司财务管理制度60868 贸易企业财务管理制度及方法 目录 第一章 现金管理制度 1 第二章 银行存款管理制度 3 第三章 印章管理制度 4 第四章 企业花费、款项支付审批程序 6 第五章 发票管理制度 11 第六章 应收账款管理制度 14 第七章 预支账款管理制度 17 第八章 存货管理制度 20 第九章 固定财产管理方法 23 优选文库 现金管理制度 为了增强对现金进出业务的监察， 保证资本安全， 依据国务院宣布的 《现金 管理暂行条例》，联合企业的详细业务状况，特拟订本制度。本制度适应于系统 内各企业及职工。各企业的资本支付及分配一致由资本管理中心管理。 一、现金进出的整体规定 1.现金进出一定坚持收有凭、付有据，根绝因为现金进出不清、手续不全的 全部破绽； 2.除出纳或财务部受权的人员外， 任何单位和个人都不得代表企业接收现金 或与其余单位办理结算业务。 3.现金进出要做到日清月结，不跨期不跨月办理现金账务。 4.出纳人员不得私自将企业现金借给个人或其余单位， 不得谎报用途套取现 金，不得利用银行账户代其余单位或个人存及或支取现金； 不得将单位收入的现 金以个人名义存入银行； 5.出纳因特别原由不可以实时执行职责时， 一定由财务部经理指定专人代其办 理有关现金业务，出纳不得私自拜托。 二、现金收取的规定 出纳人员在收取现金时，应审察单据的内容，款项当面点清；出纳人员收取现金，应认真鉴识钞票的真假， 误收假币或发生短款， 由出纳人员肩负全部损失； 因业务需要在企业外面收取大批现金的， 应实时向企业财务经理报告并妥当办理，任何人不得任意将款项带回自己家中，不然发生损失由责任人肩负。 现金收取后，出纳员应在收款凭据上加盖“现金收讫章”，并署名或盖出 -- 1 优选文库 纳人员私章。 企业每日的现金收入，高出库存限额金额以上的部分，应实时送存银行，不得挪用、挤占和公款私存。 三、现金的支付 1. 出纳人员应严格依照上述现金的使用范围来办理现金支付业务， 因特别情 况确需超范围或大额支付现金的，需本企业财务经理及总经理赞同。 出纳人员支付现金，需审察相应原始凭据的合法性、合规性、真切性与正确性，对未达成本企业规定的审批程序的业务，应拒绝办理。 出纳人员支付现金， 需由现金收款人在相应的单据上署名确认， 款项支付后应在相应的报销凭据上加盖“现金付讫”章，并署名或盖出纳人员私章。 四、现金的保留 1. 本企业申请的库存现金限额为三天至五天的平时零星开销所需的现金， 超 额部分应实时存入银行。 2.出纳人员关于限额内的现金于当天查对清楚后，一律放在保险柜内，不得 放在办公桌内留宿，不得将现金带离单位。 3.本企业出纳员应按笔登记现金进出业务，并做到日清月结，下班前全面盘 点库存现金，发现长、短款时应实时报告。 五、其余 本企业财务经理或指定的会计主管对收银员、 出纳的现金收、 付款业务负有监察责任，应按期或应不按期对出纳的现金进行抽查盘点（许多于两次）。 出纳员因休假等原由需要代班的，两方需对所代劳理的业务单据进行复核，款项进行盘点并署名确认，以便分清责任。 -- 2 优选文库 银行存款管理制度 一、 银行账户的开立 1.本企业严格依照中国人民银行宣布的《银行账户管理方法》的规定，只开 立一个基本存款户， 并依据管理需要开立一般存款账户。 银行账户的开立应由财 务门提出申请并报企业总经理、贸易企业总裁赞同。 2.本企业银行账户的使用需切合《银行账户管理方法》的有关规定，不得办 理与本企业没关的款项进出业务，即不得出租和出借银行账户。 3.本企业对外面单位的业务结算，一般应经过银前进行。 二、 银行收款业务 1..出纳人员应实时从开户行取展转账或电汇业务的收款回单， 并依此登记银 行存款日志账。 2.出纳人员应将银行收款的进账回单与相应的业务原始凭据查对粘贴在一 起，交会计人员作进行账务办理。 三、 银行付款业务 1.出纳员办理银行付款业务，需审察相应的原始凭据，对未达成本企业规定 的审批程序的业务，应拒绝办理。 2..对外结算业务不可以开具现金支票，提取备用金按本企业规定的程序操作。 3.出纳员应实时掌握存款账户余额信息。 四、 其余与银行有关的业务管理 1.推行“资本日报表” 管理 :出纳员每日须填制 “资本日报表” ，当天的报表， 于第二天上班后向财务经理、总裁报送。 2.“网银”管理：系统内各企业银行网银，均由资本管理部负责管理。负责 -- 3 优选文库 全部银行的收、付、转业务的办理。 “网银”支付业务：付款提交人与付款受权人不得为同一人。 3.银行存款余额调理表管理：每个月月底结账后，财务出纳员 须针对 财务账 面的 银行存款余额 与 银行对账单 的差别