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PAGE PAGE 1 公司资产盘点管理制度 资产盘点管理制度  1.目的  为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵照，并保证其存货及财产盘点的精确?????性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。  2.盘点范围  2.1存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。  2.2财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。  2.3财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等的盘点。  2.3.1固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本收入购置的资产。  2.3.2保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。  2.3.3保管品：以费用购置的资产。  3.盘点规定  3.1盘点方式  3.1.1年中、年终盘点  （1）存货：由资产部或经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。  （2）财务：由财务部与会计室共同盘点。  （3）财产：由经管部会同财务部于年（中）终时，实施全面总清点一次。  3.1.2月末盘点每月末全部存货，由经管部会同财务部实施全面清点一次（经管项目500项以上时，应实行重点盘点）。  3.1.3月份检查由检核部（总经理室）或财务部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。  3.2人员及职责  3.2.1总盘人：由总经理担当，担任盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及其特别事项的裁决。  3.2.2主盘人：由各部门主管担当，担任盘点的实际工作。  3.2.3复盘人：由总经理室视需要指派事业部经管部门的主管，担任盘点的监督。  3.2.4盘点人：由各事业部财务经管部门指派，担任点计数量。  3.2.5会点人：由财务部指派（人员不足时，间接部门援助），担任会点并记录，与盘点人分段核对、的确数据工作。  3.2.6协点人：由各事业部财务经管部门指派，担任盘点时料品搬运及整理工作。  3.2.7特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。  3.2.8监点人：由总经理室派员担当。  3.3预备工作  3.3.1盘点编组由财务部主管于每次盘点前，依盘点品种、项目编排“盘点人员编组表”（略），呈总经理核定后，公布实施。  3.3.2经管部将应盘点的财物及盘点用具，事后预备妥当，并由财务部预备盘点表格。  （1）存货的堆置，应力求划一、集中、分类，并予以标示。  （2）现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。  （3）各项财产卡依编号挨次，事先预备妥当，以备盘点。  （4）各项财务账册应于盘点前登载完毕，如因特殊缘由无法完成时，应由财务部将尚未入账的有关单据（如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等），利用“结存调整表”  （略）一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，其次联财务部自存，第一联送经管部。  3.3.3盘点期间已收料而未办妥入账手续者，应另行分别存放，并予以标示。  3.4年中、年终全面盘点  3.4.1财务部经总经理批准，签发盘点通知，并担任召集各部门的盘点担任人召开盘点协调会后，拟订盘点方案表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。  3.4.2盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，各生产单位于盘点期间所需用的领料，材料可不移动，但必需标示出。  3.4.3准绳上应实行全面盘点方式，特殊情况应呈报总经理核准后，方可转变方式进行。  3.4.4盘点应尽量接受精确的计量器，避开用客观的目测方式，每项财务数量，应于确定后，再连续进行下一项，盘点后不得更改。  3.4.5盘点物品时，会点人应依据盘点人实际盘点数，详实记录“盘点统计表”（略），每小段应核对一次，无误者于该表上相互签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联备日后查核。若有出入者，必需再重点。盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”（略）一式两联，第一联由经管部自存，其次联送财务部，供核算盘点盈亏金额。  3.5不定期抽点  3.5.1由总经理室依据实际需要，随时指派人员抽点。可由财务部填制“财物抽点通知单”（略）于呈报总经理核准后办理。  3.5.2盘点日期及项目，准绳是不事后通知运营部。  3.5.3盘点前应由会计室利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的实际账面结存数，再行盘点。  3.5.4不定期抽点应填列“