商业银行联行往来业务的核算.pptxVIP

第6章 联行往来业务的核算 （资金清算业务的核算）;;6.1 联行往来业务概述 6.2 商业银行全国联行往来的原理 6.3 直接往来，分散逐笔对账的做法 6.4 电子联行往来;; 要完成支付结算业务，根据收付款人开户行是否相同，分为三种情况：;;支付工具：是传达收付款人支付指令、实现债权债务清偿和货币资金转移的载体； 支付系统：支撑各种支付工具应用，提供资金清算与资金最终转移通道； 支付服务组织：向客户提供支付账户、支付工具和支付清算、结算服务，如中央银行、金融机构和专门的支付清算组织等。 支付结算法规制度：是规范支付结算行为，保证支付结算市场有效性的法律基础设施。维护支付结算体系的安全、高效和稳健是中央银行公共管理政策的基本目标之一。 ;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。八月-21八月-21Saturday, August 14, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。14:01:2914:01:2914:018/14/2021 2:01:29 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。八月-2114:01:2914:01Aug-2114-Aug-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。14:01:2914:01:2914:01Saturday, August 14, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。八月-21八月-2114:01:2914:01:29August 14, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。14 八月 20212:01:29 下午14:01:29八月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。八月 212:01 下午八月-2114:01August 14, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/8/14 14:01:2914:01:2914 August 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。2:01:29 下午2:01 下午14:01:29八月-21 ;我国目前并存的几种清算体系;现代化支付系统的组成;08年支付系统处理金额为GDP的37.62倍 ;;我国资金清算系统的发展;08年支付体系建设取得新的重要进展基础设施：;基础设施：;支付环境：;支付体系监督管理;支付结算国际交流与合作不断加强;三、资金清算业务的种类;三、资金清算业务的种类;第二节 商业银行联行往来的原理;;;;;;直接往来、分散逐笔对账的处理程序图;二、设置的账户;三、日常核算手续;贷报业务；贷方报单（代他行收款业务）; 对于发报经办行而言，需要向收报行划收资金的业务称为借报。 如银行汇票的资金清算，就是发报经办行向收报行收回其代理付款的银行汇票资金的一种借报业务。 （代他行付款业务）资产 借报业务的会计分录与上述的贷报业务相反。 借：联行往账 贷：XX存款或相关账户;联行往账; 【例6—1】某行兴庆路支行于7月6日收到本行开户单位机电公司提交的两联进账单及省外某地同系统的南海支行签发的银行汇票二、三联，汇票出票金额20 000元，实际结算金额18 000元，经审核无误，办理转账。 借：联行往账 18 000 贷：活期存款—机电公司 18 000 根据这笔业务，兴庆路支行应编制借方报单一份。 ;（二）收报行的处理;步骤1、审查报单;步骤2、办理转账;联行来账;【例6—2】承例6—1，南海支行收到兴庆路支行邮划借方报单及解讫通知，经审核，该汇票系开户单位高桥公司日前来行申请签发，现需结清。其会计分录如下： 借：汇出汇款 20 000 贷：联行来账 18 000 活期存款—高桥公司2 000 ;（2）不完整报单的处理 (可转账的错误报单，有四种情况）;;;情况2：附件、行名是本行的，行号是他行的 或： 附件是本行的，行号、行名是他行的;;;处理方法：收报行可以更正行名后办理转账。;;;（三）总行电子计算中心编制对账表;1、核对相符的处理;（1）发现未核销报单 ;;;（2）未核销报单查明原因后，分别情况处理;;