内部控制规范工作实施方案(详细版)..pdfVIP

    内部控制规范工作实施方案详细版 内部控制规范工作实施方案详细版 ( )1 ( )1 内部控制规范工作实施方案  内部控制规范工作实施方案  根据财政部 《行政事业单位内部控制规范 （试行）》（财会 根据财政部 《行政事业单位内部控制规范 （试行）》（财会 号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规 [2012]21 号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规 [2012]21 范实施的指导意见》（财会 号）、《某某省财政厅关于开 范实施的指导意见》（财会[2015]24 号）、《某某省财政厅关于开 [2015]24 展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（某财会 展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（某财会 号）等文件的要求，现制定我单位内部控制规范工作实 [20 16]16 号）等文件的要求，现制定我单位内部控制规范工作实 [20 16]16 施方案。  施方案。  一、工作内容  一、工作内容  财政部 《行政事业单位内部控制规范 （试行）》明确规定： 财政部 《行政事业单位内部控制规范 （试行）》明确规定： 内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通 内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通 过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和 过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和 管控。  管控。  （一）控制目标  （一）控制目标  内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保 内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保 障。为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：  障。为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：  经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等 1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等 1. 各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。  各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。  各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物 2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物 2. 与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。  与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。  会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、 3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、 3.     完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。  完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。  提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务 4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务 4. 提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。  提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。  作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策 5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策 5. 权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用， 权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用， 有效预防腐败。  有效预防腐败。  （二）实施范围  （二）实施范围  内部控制规范实施的范围包括：本单位。  内部控制规范实施的范围包括：本单位。  要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险 要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险 防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金 防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求