企业内部控制系统构建.ppt

企业内部控制系统构建 ;课程安排;建立内部控制系统的动因 ;股东大会;内部控制的目的;内部控制的目标 ;内部控制的基本方式;内部控制的局限性;建立内部控制系统应遵循的原则;集团型企业如何建立一套有效的内部控制系统?;目前我国集团型企业三种基本类型;目前我国集团型企业三种基本类型;一个比较成熟的管理模式和内控体系,应当是集权与分权的结合 ;内部环境;外部环境;母公司应根据外部环境的变化,结合集团的具体情况,建立一套集权与分权相结合的管理制度和内控系统,???要权限分明,又要保持一定的灵活性 ;集权制或还是分权制取决于三个因素;讨论:;管理制度控制;管理制度控制的基本原则 ;4、严谨性原则;5、明确性原则;6、务实性原则;如何将管理制度印在员工心里?;母公司如何对子公司实施有效的管理制度控制?;;组织结构控制的原则;组织结构控制的原则;组织结构控制的原则 ;集团型企业的组织结构控制;;(二)财务管理人员的委派与管理;;(三)财务机构的设置;;业务程序控制的基本原则;设置业务控制程序的方法;(一)分析风险;(一)分析风险;(二)评估风险;风险分析矩阵 ;(三)自我评估;1、供应商信息管理;2、请购管理;3、询价管理;4、接收管理;;;采购订单的分层审批权限;1、客户信息管理;;3. 应收款管理;(三)自我评估;3、评价公司风险控制现

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