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经营计划制度与资金管理制度 经营计划与资金管理制度 一、经营计划制度 ( 一) 为什么要有营业计划 1 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 系统性计划的特性 计划是一种理性的程序。 计划是将各有关活动予以系统化整理的工作。 计划是一种经营哲学的表现。 计划具有阶段性。 ．有效计划所带来的利益 让所有人能重新思考现在及未来的地位, 有助于未来机 会的掌握。 提供正确的目标与方向 , 有助于命令的执行及化解内部 的冲突。 借由经营绩效的比较与控制 , 有助于生产力的提高。 ( 二) 撰写计划应考虑事项 拟订计划前应考虑的事项 思考方向及原则 ( 计划时间 ?目标地区 ?保守 ?积极 ?) 。 本计划的用途 ( 做策略用 ?做细部执行用 ?可否公开 ?上呈用 ?传达用 ?) 。 本项目市场状况分析 ( 国内外、竞争者、现况、趋势、经济环境等 ) 。 本公司本项目强弱点 ( 价格、人员、财力、产品、通路、形象、协作厂商、经验、设 备、资讯 ) 。 本公司本项目的机会及适应之策。 2 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 每一细计划亦应设定目标 , 并说明达成目标的方法 ?实施步骤 ?完成时间表 ?考核 时点 ?何人负责奖惩 ?组织 ?人员培训 ?预算 ? 那些项目需要其它部门 ( 含公司内外单位 ) 配合 ? 何人执行、考核 ? 可能造成的影响 ? 失败的退路 ? 使用名词如何定义 ?数字计算原则 ? 拟定本计划所受的限制 ? 是否要责成某单位考核 ?报告各计划执行状况 ?提出调整办法 ?解决办法 ? 欲达成本计划 , 执行单位的权责 , 功能如何加强 , 计划完成时执行单位期望达成何 种面貌 ? 资料引用 , 报告形式内容章节是否先规划 ? 计划起草人除了纵向沟通外 , 是否已做横向沟通 ? 2 ．拟订计划时应考虑事项 以下所举仅为部分例子 : 内部问题 : 什么是我们本身做得最好的 ? 什么是我们需要改进的 ? 在产品、人员、财务各方面 , 什么是我们的资源 ? 3 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 市场问题 : 什么是顾客的需要 ? 为什么顾客要和我们做生意 ? 和竞争对手比起来 , 我们怎么样 ? 环境问题 : 外在世界现在发生了什么足以影响我们业务的事 ? 政府的行动和政治的、文化的、社会的趋向 , 对我们的市 场和顾客会有些什么影响 ? 产品或服务方面 : 顾客为了什么产品或服务 , 来和我们交往 ? 我们提供了什么最特有的产品或服务 ? 什么是我们的新产品或新服务 ?什么产品或服务即将过时 ? 我们有什么新产品或新服务的计划 ? 和竞争对手相比 , 我们处于怎样的情势 ? 我们具有怎样的经济条件 ? 什么是我们最赚钱的产品或服务 ?什么最不赚钱 ? 顾客方面 : 哪些人是我们的客户 ?做过顾客的分析吗 ? 我们现在所服务的是怎样一个市场 ? 我们将应有什么新的市场 ? 顾客对我们的观感如何 ?好吗 ?坏吗 ? 价格方面 : 4 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 我们怎样制定价格 ? 上次在什么时候 , 我们修订了价格 ? 我们的价格具有竞争力吗 ? 利润方面 : 和同业比较我们的利润怎样 ? 和我们自己最兴盛的时期比较 , 利润怎样 ? 设备方面 : 我们需要的设备 , 都有吗 ? 我们知道什么是本行业所应有的设施吗 ? 我们对于生产力有所控制吗 ?所有的设备均已充分利用吗 ? 财务方面 : 我们对于成长有什么适应性 ?对于衰退有什么适应性 ? 我们的资金来源是什么 ?我们应运用什么资源 ?我们冒着什 么风险 ? 我们对于现金、应收款、财产目录、和债务等有些什么管 ? 讯息方面 : 我们要获得何种讯息 ?外界现在的情况怎样 ? 我们有了这些讯息 , 采取什么行动 ? 我们有了更多的讯息 , 会采取什么行动 ? 我们获取这些讯息的代价和效益成比例吗 ? 我们对电脑化采取什么立场 ? 5 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 我们对外界讯息有适当的渠道吗 ? (1l) 决策方面 : 什么决策对我们的企业关系重大 ? 哪一个人根据什么情况作什么决定 ?( 一个关键问题 ) 我们的决策是否适当的执行 ?谁负责追踪考核 ? 我们怎样能够改进决策的方法 ? 人员方面 : 我们对于现有管理人员和技术人员 , 有关她们的年龄、技 能、潜力、任期和退休等情况 了解得怎 ? 我们的员工对公司的观感如何 ?对公司的前途怎样 ?对她们自己的前途怎样 ? 我们的福利计划与其它公司相比怎样 ?能满足我们员工的 期望 ? 公司危机 : 我们会做些什么 ?假使我们的产品或服务、顾客、竞争对 手、主要职员、地区环境、或 能源供应发 生剧烈巨大的变化的话 , 我