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财务报销管理制度0 财务报销管理制度0 PAGE / NUMPAGESPAGE / NUMPAGES 财务报销管理制度0 财务报销管理制度 为了增强公司的财务管理工作，一致各部门的报销程序及规定，提升财务管理水平，现联合公司的详细状况，特拟订本制度。 1、借钱报销的审批权限 1.1 公司员工因工出差借钱或报销，由各部门经理审签后，报公司 财务部门审察，并送公司总经理同意，方能借钱或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样存案。 1.2 员工出差应填写出差 “申请单 ”（见附表 1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后， 填写 “差旅费 ”报销单， 按规定的时间及审批手续到财务部 门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分 “长途 ”和 “短途 ”两种，即当日能来回的为 “短途 ”，出差时间 在一天以上的为 “长途 ”。 2.2 出差地址划分为 1 类区， 2 类区，港澳台地域三种，即： 二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区之外的地域。 2.3 出差住宿费报销标准： （元 /人 /天） 职务 一类区 二类区 港澳台地域 一般人员 首日 10080 首日 150120 总经理同意 主管、工程师级 首日 150130 首日 220170 400HKD 部门经理级 首日 250200 首日 300250 500HKD 公司副总经理级 250 300 600HKD 2.4 出差补贴标准 2.4.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。 （深圳市外的 短途出差，可享受 15 元 /人 /餐的伙食补贴） 。 2.4.2 长途出差补贴标准：（元 /人/天） 职务 一类区 二类区 港澳台地域 一般人员 30 40 100HKD 主管、工程师级 40 50 100HKD 部门经理级 60 80 150HKD 公司副总经理级 100 150 200HKD 2.5 员工出差交通告销标准 2.5.1 员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐 飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理同意、乘坐软卧仅限正职；其他员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理同意。 2.5.2 员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通 费可实报实销；经理级以下人员原则上不得任意乘坐出租车，若有特别状况需乘坐出租车时，需经总经理同意后，方可报销。 2.5.3 员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特别状况，不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定： 3.1 住宿费，交通费按规定标准履行，超标自付（若有特别状况需总经理同意方可报销） ，节俭归已。 3.2 饮食费按规定标准领取，不得报销与此有关的花费。 3.3 通信费以邮局凭据报销。 3.4 社交花费由领导审定并填写客餐报销单，经总经理同意方可报 销。 3.5 短途出差不享受住宿补贴。 3.6 出差人员无住宿花费时，则可按住宿标准的 50%领住宿补贴。 3.7 员工出差返回后于 5 个工作日内报销，未按规准时间报销的， 财务部门应于当月薪资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3.8 超出 1 个月以上的出差单据、假单据或不切合规则的单据，财务部门不予报销。 3.9 财务部有权对不实的出差花费向员工出差居住地酒店直接查 询，若有虚假行为公司将按情节轻重处分。 4、员工探亲路费的规定 员工探亲费不予报销，采纳补贴包干的方法履行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》 。 5、财务部门要增强对备用金和预支款项的管理和监察。 5.1 公司员工因公借钱，一定办理借钱申请单。会计依据内容填写 齐备，完好的借钱申请单，编制会计凭据，会计、出纳、收款人一定在付款凭据上署名。 5.2 公司预支款项，一定依据合同或协议办理付款申请单，经财务 审察并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭据，也不得付款。 5.3 备用金和预支款的使用，一定依照以下规定： 5.3.1 拥有规定的用途，限期及限额； 5.3.2 在规定的限期内凭花费支出单据到财务部门报销；用现金 或支票进行零星采买的七天内报销；经过银行汇款进行预支款的二十天内报销。 5.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。 5.3.4 对违犯规定用途和不切合开销标准的支出，财务不予报销。 5.3.5 对无正当原因超出规按限期，未能报销而又没还款的备用 金，若超期时间在三个月内的收取资本占用费日息的万分之二；三个月以上一年以内的收取资本占用费日息万分之三。在次月薪资中扣回本息。 6、原始凭据的审察 各项报销的原始凭据，经各部门经理审签后，报财务审察其