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财务整改情况报告 财务整改情况报告 PAGE / NUMPAGES 财务整改情况报告 精选文档 对于 XXX财务自查整顿状况报告 依据市局的要求， 近期我单位对 2015 至 2017 年的财务进行 了清点，经过自查，发现了以下问题： 1、现金管理不规范，现金管理不切合《现金管理暂行条例》 规定： 1）现金期末余额过大：未入账支出许多，未入账借支许多，现金余额不真切； 2）年度现金发生额过大； 3）现金账务办理不规范：转账支出不该计入现金支出。 2、支付拆迁额外赔偿款不规范：应附赔偿标准，高出部分未 签署赔偿协议。 3、对外投资 XX万元注册成立园林绿化企业， 未报上司部门审 批； 4、收借钱利息入账单据不规范； 5、对外借钱，未经过主管部门审批。 6、来往长久挂账，未进行清理。 7、固定财产核算不规范：账面部分土地及房子已经征收或许 拆掉，未实时报有关财产管理部门进行核销。 8、单据不合规： 1）有少许汽油票、餐饮票付款单位未注明名称或许未注明任何单位名称或注明为个人； 2）单据跨年度报销金额大，并且跨年度时间长； 9、花费报销不规范： . 精选文档 （1）办公用品未附办公用品清单 ; （2）车辆维修费部分未附车辆维修清单； 3）福利费开销不规范：大额福利支出单据许多，未依据薪资总数的比率计算福利费开销； 4）报销花费时大多数未注明花费列支事由，未见经手人在原始单据上署名； 10、购置办公用品、 印刷、车辆维修等服务均未经过政府采买； 11、差旅费报销不规范，未依据市级党政机关差旅费管理方法 照实填写《市级党政机关 ( 事业单位 ) 公事差旅审批单》 ，详细包含 出差人员姓名、职务、出差事由、地址、估计天数等。 12、公事招待开销不规范。 以上是近三年来经过自查，发此刻平时财务管理上存在的问 题，比较问题，我单位进行了仔细总结，针对存在的问题，进行了 自审并以仔细负责任的态度加以整顿，现将整顿状况报告以下： 一、针对现金管理不规范，期末现金余额过大这些问题，主要 有三个方面的原由： 1、因房子拆迁自 XX年开始，时间跨度长，任务重，代拆迁指 挥部付拆迁款有 XX 多万元，因拆迁指挥部没有按拆迁进度付清 该款项，并且该代付拆迁款项要向拆迁指挥部上报审查， 故先期代 付款没有作入账办理， 经过整顿， 原代付拆迁赔偿款都已做来往账 务办理。 2、考虑到房子拆迁工作的难度，踊跃与被拆迁户交流做思想 工作，赞同赐予被拆迁户预借了一部分资本，合计有 XX 万元，在 . 精选文档 签署房子拆迁合同时抵扣拆迁赔偿款， 此款项没有作为应收账款入 账办理，经过整顿， 已签订协议户原借钱已在结算拆迁赔偿款时进 行了抵扣，没有签订协议的，原借钱已入账作应收款办理。 3、为了盘活国有财产，发挥现有资本的使用效益，经过会议研究，在很安妥，以高于银行存款利息利润的状况下，将一部分资本进行了外借，外借钱项有 XXX万元，此款项没有作入账办理，鉴于这三个方面的原由， 造成了期末现金余额过大， 这不切合现金管理的规定。经过整顿，一定要规范现金管理，该入账的单据和借支都要作账务办理，对库存白条要进行清理、清点，该回收的一定回收；转账支出一定作银行财务办理，不可以计作现金支出。出纳会计要严格恪守现金使用规定。 二、针对借钱利息收入问题，此后有借钱利息收入发生的，一定要开具税务机关专用发票入账，并缴纳有关税金。 三、针对来往款项长久挂账的问题， 账面上有一些是坏账或呆账，经过整顿，将依据财务管理规定进行清理或核销。 四、针对固定财产核算问题， 我单位已依据财务管理制度规定，健全了固定财产账簿， 全部的固定财产都已登记入账， 但有一些年欠失修的、损毁的设施、用具等，以及被政府征收的房子等等，都已经被拆迁不存在了。经过整顿，我们将依据《事业单位国有财产 监察管理条例》 的规定，对一些已经不存在的固定财产在 XXX年已上报有关部门进行了核销办理， 做到了账物符合， 规范固定财产的 . 精选文档 核算管理。 五、针对单据不合规的问题，经过整顿，要求财务人员一定对 原始凭据、单据要进行仔细的审查： 1、审查原始凭据的合规性：即审查原始凭据能否切合国家有 关政策、法例制度的规定，能否有违纪乱纪的行为。 2、审查原始凭据的真切性：即应受理的凭据能否同实质状况 相切合，业务日期和内容能否真切。 3、审查原始凭据的完好性： 1）出纳员对外来发票和收条，应注意凭据上的单位名称、发票仰头、品名、计量单位、 数目、单价、总数，各项内容能否齐备，能否有税务机关的发票监制章，发票专用章等； 2）对于外来的原始凭据，本单位办理手续能否齐备，发票收条等能否经过有关人员复核， 货物能否经过查收， 报销时有关经办人员能否署名或签章，能否经过领导的审批等； 3）审查原始凭据的正确性， 要求会计人员要仔