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采购管理审计业务方案 机电审计监察部内部资料 采购管理审计项目操作方案 采购业务管理审计目标: 重点评估采购业务操作的相关管理制度、业务流程的健全性与完善性，并审查 相关制度的执行情况。本方案主要针对主资材采购业务而编制，辅料和备品备件的 采购审计可参照执行;主要评价供应商引入管理、采购订单及合同管理、采购价格 管理、来料检验管理、供应部门考核及采购降成本管理、供应商考核管理、采购帐 务处理、内控制度建设、采购物资管理等各环节操作的规范性和考核目标完成情 况。 1、供应商引入管理