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财务报表剖析报告模板 (2) 财务报表剖析报告模板 (2) PAGE / NUMPAGESPAGE / NUMPAGES 财务报表剖析报告模板 (2) 财务报表剖析报告模板 做好财务报表剖析工作， 能够正确评论公司的财务状况、 经营成就和现金流量状况，揭露公司将来的酬劳微风险 ;能够检查公司估算达成状况，查核经营管理人员的业绩， 为成立健全合理的激励体制供给帮助。 财务报表剖析报告模板 本文主要介绍了财务报表剖析的模板，帮助财务人员做好财务报表剖析工作。 第一部分 公司基本状况简介 一、公司基本状况简介 有限公司系以 为主导家产的公司。 公司注册资本为 万元，截止 2011 年 X 月 X 日公司总财产为 万元。 总欠债 万元，全部者权益 万元。 2011 年 1-X 月公司共实现营业收入 万元，利润总数 万元。 项目期末数构造 (%)年初数构造 (%)增减金额 流动财产共计 此中 :钱币资本 预支账款 应收账款 其余应收款 存货 非流动财产 : 长久投资 固定财产 在建工程 无形财产 财产总计 流动欠债共计 此中 :短期借钱 应交税费 对付账款 预收账款 其余对付款 非流动欠债 : 此中 :长久借钱 全部者权益总计 第二部分 公司报表剖析 一、财产构造及改动状况 表 1-1 财产欠债表项目改动状况 单位 :元 项目构造改动说明 : 1、增减原由 (增减幅度 20%) 2、钱币资本构造 :银行存款期末 元，保证金期末 元，库存现金 元。 3、应收账款、预支账款、其余应收款帐龄构造，一年以上应收、预 付、其余应收形成原由，估计回收时间。 截止 2011 年 月 日，本公司应收账款 (预支账款、其余应收款 )欠款金额前五名共计 元，占应收账款 (预支账款、其余应收款 )总数比 例 %。 应收账款 (预支账款、其余应收款 )前五名列示一下。 4、存货占用状况 :存货占财产 %，存货的散布状况，存货比重较大 金额说明其类型、名称、原由及占用时间。 5、主要固定财产增减改动状况 :在建工程转固、新购大型设施、处 置固定财产等 6、在建工程进度状况 :主要工程项目 工程估算总造价 动工时间 工 程进度已付款项 估计竣工时间 7、对付账款、预收账款、其余对付款的帐龄构造，一年以上对付、 预收、其余对付形成原由。 截止 2011 年 月 日，本公司对付账款 (预收账款、其余对付款 )欠款金额前五名共计 元，占应收账款 (预收账款、其余对付款 )总数比 例 %。 应收账款 (预收账款、其余对付款 )前五名列示一下。 二、损益状况 表 2-1 利润及盈余能力状况表 单位 :人民币元 项目本月数上月数今年累计昨年同期 营业收入 营业成本 营业税费 销售花费 管理花费 财务花费 财产减值损失 投资净利润 营业利润 营业外进出 净利润 (含归属于少量股东权益的部分 ) 归属于母公司的净利润 影响利润因素 : 说明各项目增减改动原由及对利润的影响 三、偿债能力剖析 表 3-1 偿债能力指标表 项目期末数年初数昨年同期与年初比与同期比 财产欠债率 流动比率 速动比率 注: 流动比率 =流动财产 /流动欠债 速动比率 =(流动财产 -存货 )/流动欠债 财产欠债率 =欠债共计 /总财产 文字表达各项比率增减的原由及影响 四、运营能力剖析 项目期末数年初数昨年同期与年初比与同期比 应收账款周转次数 应收帐款周转天数 存货周转次数 存货周转天数 对付账款周转次数 对付帐款周转天数 注 3:存货周转率 =营业成本 /均匀存货 存货周转天数 =360 天/存货周转数 应收账款周转率 =营业收入 /均匀应收账款 应收账款周转天数 =360 天/应收账款周转率 对付账款周转率 =营业收入 /均匀对付账款 对付账款周转天数 =360 天/对付账款周转率 文字表达各项指标增减改动对公司运营能力的影响 五、盈余能力剖析 表 5-1 盈余能力剖析表 项目期末数年初数昨年同期与年初比与同期比 毛利率 净利润率 净财产利润率 总财产利润率 注 1:毛利率 =1-报告期年主营业务成本 /报告期主营业务收入 100% 净利润率 =报告期净利润 /报告期主营业务收入 100% 总财产利润率 =报告期净利润 /[( 期初财产总数 +期末财产总数 )/2] 100% 净财产利润率 =报告期净利润 /[( 期初股东权益 +期末股东权益 )/2] 100% 文字表达各项比率上涨与降落的原由及影响 六、成本剖析 1、总数剖析 剖析制造花费总数与上月和昨年同期变化状况。 剖析直接资料、燃料动力、直接薪资、专用工装、废品损失、制造花费的总数与上月和昨年同期变化状况。 2、单位产品成本剖析 说明制造成本的分摊方式。 按制造成本六大体素，剖析单位可比产品成本的变化状况，剖析不行比产品的成