红筹或返程投资架构回归项目法律事定义.pdfVIP

** 证券投资银行总部保荐工作备忘录 8 号 ——“红筹或返程投资架构回归”的法律事项 发布时间： 2012 年 5 月 29 日 为保障投资银行保荐业务整体工作质量， 提高尽职调查工作效率， ** 证券投 资银行总部内核部特制定《保荐工作备忘录 8 号—“红筹或返程投资架构回归” 的法律问题》，作为对红筹或返程投资架构回归项目、 VIE 架构所涉及到的法律 问题在尽职调查和信息披露方面的基础性指引，请项目组参照执行。 第一部分 一般红筹或返程投资架构的尽调要求及指引 对于原以境外融资为目的在境外搭建红筹架构、 现计划转回境内并申请 IPO 的项目，因涉及原境外红筹架构搭建、 设立特殊目的公司及返程投资、 资金跨境、 关联交易、协议控制以及以红筹落地为目的的股权重组等交易环节的法律