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制度名 公司内部审计制度 一、总则 第一条 为进一步完善公司内部审计，增强公司自我约束，完善公司内部控制制 度，优化公司业务流程，改善经营管理，提高经济效益，依据国家的有 关法规和公司的基本法精神制定本制度。 第二条公司的内部审计主要负责对公司经营管理的各方面各环节进行独立监 督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、 政策和计划，是否符合公 司规定的程序与标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公 司的目标。 第三条公司审计部门依照本制度和总裁的指示独立行使审计职权，不受其它部 门和个人的干涉。 第四条 内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则，客观 公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。 二、机构和审计人员 第五条公司设立审计部门，依照本制度行使审计职权，对公司最高领导层负责 并报告工作。 公司根据需要，可在所届公司派驻专职审计人员。 第六条公司审计部门应配备与工作相适应的专职人员。专职审计人员应具有审 计、会计、经济、工程等相关技术职称，具备与所从事的审计工作相适 应的思想素质和业务能力。 第七条 公司审计部门应有计划地开展审计人员岗位培训和考核， 不断提高内部 审计人员的思想素质和业务能力。 第八条 审计人员忠丁职守，客观公正，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊。 第九条 审计人员办理审计事项，与被审部门和审计事项有利害关系时， 应当回 避。 签发人 责任人签名 制度名 公司内部审计制度 三、 审计机构的职责 第十条 公司审计部门依照本制度对公司、 公司所届子公司、控股公司、境外公 司及下届实体行使审计职权。 第十一条 根据公司生产经营目标，对各项经营计划的制定及执行情况进行审 计，包括公司生产计划、销售计划、人力资源计划、财务计划、产品 开发计划等。 第十二条对各业务流程和有关内部控制制度的合理性、健全性、有效性进行评 审。 第十三条对下歹0财务、会计事项进行审计： 财务预算的执行及决算； 与财务收支有关的经济活动的合法性、合规性； 资产的管理情况； 公司的筹资及对外投资的合法性、可行性及其效益性。 第十四条 对有关经济事项合同的合法性、合规性和效益性进行评审。 第十五条 对公司基本建设项目进行审计监督。 第十六条 对公司内部负有重要岗位责任人员的离任（职）进行审计。 第十七条 对公司资源（包括人力、物力和财力等）使用的效益性进行审计。 第十八条对公司最高领导交办的其它事项进行审计。 四、 审计机构的权限 第十九条 审计人员依照有关制度行使审计职权，被审计部门和个人应予以积极 配合。 第二十条 审计人员的主要职权包括： 检查与审计事项有关的各种文件和资料； 参加有关会议； 签发人 责任人签名 制度名 公司内部审计制度 对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料； 审计过程中发现的正在违反公司制度、损失浪费行为，经请示总裁 后作出临时制止决定； 项目审计结束后，作出审计结论，提出审计意见。 KJP3I对有关审计事项提出改进管理，提高经济效益的建议； 检查审计决定的落实情况。 五、审计工作程序 第二十一条 审计部门应根据公司中、短期发展目标制定相应的工作规划， 且每 年要制定年度审计工作计划。 第二十二条年度审计工作计划经公司最高领导层批准后，做为执行的依据。 第二十三条 审计部门在实施具体审计任务前成立审计小组， 审计小组负责人应 制定具体的审计工作方案。 第二十四条 审计部门在实施专项审计3日之前，应向被审计部门或单位送达审 计通知书。审计通知书的内容应包括： 被审计部门或单位名称； 审计项目、名称、依据、范围、内容、审计时间和方式； 审计小组组长及其成员名单； 被审计部门（或个人）应做的有关准备工作。 第二十五条 审计人员进驻被审单位后，结合审计事项，进行调查、了解情况。 第二十六条审计人员通过审查会计、统计、计划以及其他经济活动的有关资料、 信息数据，查阅与审计事项有关的文件、制度，检查现金、实物、 有价证券，查验有关的经济管理活动以及向有关部门和个人调查等 方式进行审计，取得审计证据并及时编制审计工作底稿。 签发人 责任人签名 制度名 公司内部审计制度 第二十七条审计终结后，审计部应向公司最高管理层提出审计报告。审计报告 呈送前，应当征求被审部门（单位）或个人的意见。被审部门（单 位）或个人自接到审计报告之日起 2日内将书面意见送交审计小 组。审计报告应包括下歹0内容： 审计项目的基本概况、项目的依据、范围、内容、时间、方式 及其有关情况； 与审计事项有关的事实； 依据的有关法律、法规及公司的规章制度； 审计结论及建议。 第二十八条 由公司总裁（或审计总监）根据审定后的审计报告作出审计决定。 审计决定以公司的名义下达给被审计部门 （单位）或个人，自送达 之日起生效。被审部门（单位）或个人对审计决