审计部组织结构设计与岗位职责.docxVIP

审计部组织结构设计与岗位职责 3. 1审计部组织结构与责权 3. 1. 1不同规模企业审计部组织结构与责权 1?小型企业审计部组织结构与责权 部门 部门负责人 直属领导 部门组织结构图 部门编制 审计经理 经理级 人 主管级 人 审计主管 监察主管 — t 专员级 人 管理 审计员 财务 审计员 监察员 职责 1?制订内部审计规章制度、年度审计工作计划，负责落实具体审计项目 2.审计企业财务会计报表，对财务预决算进行审计，对资金的管理和使用进行监督 3.对财产、物资增减和使用进行审计监督，对财务规章制度和内部控制制度进行检查 4.对高层管理人员进行经济责任审计，对企业内部控制制度的健全性和有效性作岀评价 5.配合外部单位开展企业审计工作 权力 1?对审计中发现的重大问题，有越级汇报的权力 2.对审计中发现的问题，在报经批准后有处罚的权力 3.对财务运作全过程有监督检查的权力 4.对审计工作有要求相关部门予以配合的权力 5.有权对部门内部员工进行考核，有部门内部员工聘任、解聘的建议权 相关说明 编制人员 审核人员 批准人员 编制日期 审核日期 批准日期 2.大中型企业审计部组织结构与责权 部门 部门负责人 直属领导 部门组织结构图 部门编制 审计经理 经理级 人 主管级 人 风 险 审 计 员 专员级 人 职责 职责 1制定和完善企业审计管理制度，建立企业内部审计监督控制体系 制订企业年度审计工作计划，对下属企业及直属单位的经营效益、财务收支、预算执行情 况、经济合同、内控制度等进行审计 对企业内控制度执行及经济运行情况进行全过程监督，组织对下属企业和直属单位主要领 权力有权对阻挠妨碍审计工作的行为作岀及时制止决定相关说明4.有权要求被审计单位对审计工作予以配合的权力审核人员批准人员编制人员编制日期审核日期批准日期 权力 有权对阻挠妨碍审计工作的行为作岀及时制止决定 相关说明 4.有权要求被审计单位对审计工作予以配合的权力 审核人员 批准人员 编制人员 编制日期 审核日期 批准日期 导人的任期（任中、离任）经济责任进行审计 对下属企业的重大投资、重点项目、项目资金使用、设备和物资采购招投标、重大经济合 同的履行进行等审计 协调配合政府与上级各主管部门对企业的审计工作，按时完成领导交办的其他相关工作 1有自主开展内部各项审计工作的权力 有权就审计岀的严重问题 =提请董事会给予直接责任人行政降级和撤职处分 3. 2. 1审计经理岗位职责 基本要求相关说明具备注册会计师或高级审计师资格具备良好的沟通协调能力 及团队协作精神3?正直诚实，具有良好的职 业操守 基本要求 相关说明 具备注册会计师或高级审 计师资格 具备良好的沟通协调能力 及团队协作精神 3?正直诚实，具有良好的职 业操守 考核结果作为薪酬发放依据 考核得分低于 2分者，将受 到口头警告处分 考核得分高于4分（含4分） 者，将获得“年度优秀经理” 的荣誉称号 结果应用 1 ?学历 本科及以上学历，财务、审计等相关专业 专业经验 五年以上相关工作经验，两年以上大型企业或集 团企业内部审计工作经验 3?个人能力要求 精通审计、税务法律法规，熟悉行业以及企业经营 范围、业务流程与会计核算方法 ?拟定并完善内部审计制度和流程，制订企业年度内部审计计划和审计工作费用预算 2?拟定审计方案，起草审计报告和管理建议书等审计文书 组织实施财务审计、投资项目专项审计、经济合同审计、经营活动遵守法规审计、 管理人员离职审计、内控流程审计等各项审计工作，并岀具内部审计报告 针对各项审计工作的结果，编制审计报告、整改建议及阶段性审计总结，并督促审 计结论和合理化建议的落实工作 组织企业内控体系的设计与建设，及时发现企业经营活动中存在的潜在问题和风险, 提岀改进意见 组织对下属企业和控股企业开展经营审计工作 根据审计工作计划，配合外部审计机构的审计工作 负责对部门内部员工进行管理和对下属企业审计部门进行指导 .考核频率 年度 .考核主体 财务总监 .考核指标 审计工作计划完成率、审计报告按时编制率、 审计报告一次性通过率、审计问题追踪检查率、 审计结果准确率 考核说明 3. 2. 2审计主管岗位职责 基本要求 1 ?学历 本科及以上学历，财务、审计等相关专业 专业经验 三年以上审计经验， 一年以上审计项目管理经 验 3 ?个人能力要求 熟悉财税法规、审计程序和企业财务管理流程 相关说明1.具有中级会计师或中级审计 相关说明 1.具有中级会计师或中级审计 师资格 2 ?具备良好的沟通能力、 应变能力、观察分析能力及 逻辑思维能力 3.诚实正直，保密观念强，具 有良好的职业操守 2.根据具体审计项目的实际情况，负责审计方案与审计计划编制等审计前期准备工作 3 ?独立组织或协调审计工作，并负责审计小组