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财务操作手册 一、总账初始化 ㈠总账选项设置 1.凭证 出纳凭证必须经由出纳签字；凭证必须经由主管会计签字。 ?账簿 明细账“按年排页”。 ?其他 部门、个人、项目“按编码排序”。 ㈡期初余额录入 1.总账期初余额 科目编码 科目名称 余额方向 年初余额 累计借方 累计贷方 期初余额 1001 现金 借 2393950.21 9263259.6 8845250 2811959.81 100201 工行存款 借 3204127.86 1023256 2795294.3 1432089.56 1131 应收账款 借 1500 1500 1243 库存商品 借 200000 200000 2101 短期借款 贷 200000 200000 3101 实收资本 贷 2893020.67 1352528.7 4245549.37 2 .辅助账期初余额 会计科目：1131应收账款 日期 凭证号数 部门名称 客户名称 摘要 方向 本币期初余额 2005.03.15 销售一部 赛博商城 期初数 借 1500.00 、财务日常业务 ㈠账务处理流程比较 手工处理流程用友软件处理流程主： 管: 签： 字i■I- 1 手工处理流程 用友软件处理流程 主： 管: 签： 字i ■ I - 1 :出 :纳 签签 字 I ㈡日常操作演练 1.填制凭证 4月1日，以903马方身份进入系统进行操作。 例1 :财务部