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财务会计业务知识：支付结算管理专题 1、多选（江南博哥）POS终端机具接入银联信息转接网络的两种基本模式是（）。 A.离行 B.直联 C.间联 D.在行答案：B,C 2、问答?2006年8月20日，A公司向B公司签发了一张金额为10万元的商业汇票，该汇票载明出票后1个月内付款。C公司为付款人，D公司在汇票上签章作了保证，但未记载被保证人名称。 B公司取得汇票后背书转让给E公司，E公司又将该汇票背书转让给F公司，F公司于当年9月12日向C公司提示承兑，C公司以其所欠A公司债务只有8万元为由拒绝承兑。F公司拟行使追索权实现自己的票据权利。 要求：根据上述情况和票据法律制度的有关规定，回答下列问题： （1）F公司可行使追索权的追索对象有哪些？这些被追索人之间承担何种责任？ （2）C公司是否有当然的付款义务？C公司如果承兑了该汇票，能否以其所欠A公司债务只有8万元为由拒绝付款？简要说明理由。 （3）本案中，汇票的被保证人是谁？简要说明理由。如果D公司对F公司承担了保证责任，则D公司可以向谁行使追索权？简要说明理由。 答案：（1）F公司可行使追索权的追索对象包括：E公司、B公司、D公司和A公司。这些被追索人之间承担连带责任。 （2）C公司没有当然的付款义务。C公司如果承兑了该汇票，则不能以其所欠A公司债务只有8万元为由拒绝付款。根据规定，票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。本假设条件中，C公司以其与出票人A公司之间的抗辩事由来对抗持票人F公司是不符合规定的。 （3）被保证人为A公司。根据规定，保证人在汇票或者粘单上未记载被保证人名称的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人；未承兑的汇票，出票人为被保证人。本题中，该汇票未经承兑，因此出票人A公司为被保证人。如果D公司对F公司承担了保证责任，则D公司可以向A公司行使追索权。根据规定，保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。本题中，被保证人为出票人A公司，因此保证人D公司清偿票据款项后只能向A公司行使追索权。 3、名词解释?反洗钱大额交易报告 答案：大额交易报告是指金融机构对单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额的资金交易依法向金融情报机构提交报告。 4、单选?超期的定期借记业务的处理（）。 A.不再回执 B.仍可回执 C.与对方行联系后可回执 D.需人民银行同意后可以回执 答案：A 5、多选?在全国支票影像交换系统中，对出票人签发空头支票、签发与其预留签章不符的支票或签发支付密码错误支票的，可采取的处理方式有（） A、如无法获得收款人信息，则不进行处罚 B、将按有关法律规章给予行政处罚 C、情节严重的，开户银行停止为其办理支付结算业务 D、人民银行将其纳入“黑名单”管理 答案：B,C,D 6、单选?单位卡销户时，其账户的资金（）。 A.转给个人卡 B.转回单位的基本存款账户 C.转回单位的一般存款账户 D.销户后支取现金 答案：B 7、名词解释?支付结算 答案：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。 8、多选?小额支付系统付款行对发起的（）可以发送撤销申请。 A、普通贷记支付业务 B、定期贷记支付业务 C、实时贷记支付业务 D、定期借记支付业务回执 答案：A,B,D 9、多选?一般情况下，下列可作为票据保证人的有（） A、某钢铁公司 B、某财政局 C、具有完全民事行为能力的某公司工作人员王某 D、某企业法人的分支机构 答案：A,C 10、多选?付款人出具的“退票理由书”的内容应当包括下列事项。（） A、所退票据的种类 B、退票的事实依据和法律依据 C、退票时间 D、退票人签章 答案：A,B,C,D 11、填空题?汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时，必须记载名称（）。 答案：被背书人 12、单选?银行汇票本票支票的记载事项中，必须记载事项是（）. A.收款人 B.付款人 C.出票日期 D.票据期限 答案：C 13、多选?下列哪些业务可以纳入小额轧差（）。 A.普通借记业务 B.普通贷记业务 C.定期贷记业务 D.实时贷记业务答案：B,C 14、名词解释?反洗钱可疑交易报告 答案：可疑交易报告是指金融机构按照规定的标准，或者怀疑、有理由怀疑某项资金属于犯罪活动的收益或与恐怖分子筹资有关的，应按照要求向金融情报机构提交报告。 15、多选?下列情况下，汇票不可再背书的有（） A、背书人在汇票上记载“委托收款”字样? B、汇票被拒绝承兑、被拒绝付款的? C、汇票超过付款提示期限? D、汇票凭证不能满足背书人记载事项的需要 答案：A,B,C 16、单选?转账支票的（）不得涂改，更改后无效。 A.金额、收款人名称、付款人名称 B.金额、日期、付款人名称 C.金