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2021年工程审计基本制度范文撰写人：___________日 期：___________ 2021年工程审计基本制度范文 撰写人：___________ 日 期：___________ 第PAGE页共NUMPAGES页 2021年工程审计基本制度范文 为了加强基建工程项目的管理和监督，保证工程的顺利实施，防止发生违法、违纪和违规行为，节约工程支出，结合医院实际情况，制订本制度。 一、审计范围 凡由医院开支、应列入医院资产的下列工程项目，均属审计范围： （一）新建、扩建、改造、大修工程项目； （二）房屋、建筑物新建、改造工程； （三）预算额在万元以上的维修工程； （四）其他审计的项目。 二、审计内容 （一）开工前___的内容： 1、工程项目有无计划和审批手续； 2、施工、监理单位有无资质证书； 3、概（预）算的编制是否符合有关规定； 4、资金来源是否足额，是否符合财务制度规定； 5、有无招标文件、议标合同，标的确定是否合理、合法，议标合同是否符 合程序并经___研究； 6、施工单位投标文件的有效性、合规性； 7、施工单位提供的施工图预算是否符合规定要求； 8、其它须___的内容。 （二）建设过程中___的内容： 1、内部控制制度是否健全、有效，有关法律、法规的贯彻执行情况； 2、施工记录、施工合同、监理记录是否完整、真实； 3、概（预）算的控制情况； 4、预付款和工程结算款等资金的管理、使用情况； 5、工程成本管理和控制情况； 6、对于隐蔽性工程，如土方工程、设备基础工程、房屋、建筑物的基础工程等，___是否符合施工图要求，施工记录、监理记录是否完整、真实； 7、改造、扩建工程中拆除的废旧材料物资的回收情况，___是否按医院规定进行处理，有无擅自变卖、处理情况； 8、工程变更是否有详细说明及经过审批； 9、其它须___的内容。 （三）竣工决算过程中___的内容： 1、工程决算的真实性、合规性及完整性，套用定额和取费标准是否符合现行文件规定； 2、概算执行情况和工程造价的控制情况； 3、___工程造价是否超出计划，超出计划的原因及在实施过程中是否经过审批； 4、通过竣工决算审计对工程项目进行总体评价。 三、审计程序和方法 1、工程项目开工前七天，由施工管理部门向审计科报送施工图纸、概（预）算、施工合同、施工、监理单位的资质证书、招、投标文件等资料，由审计科___确认。 2、建设过程中，由施工管理部门将施工记录、监理记录、工程变更说明等资料及时报送审计科，以便审计科及时掌握、了解工程进度。对于隐蔽性工程，施工管理部门应及时通知审计科进行现场___，核实工程量，并由三方（施工管理部门、施工单位、审计科）在有关记录上签字后各存一份，方可作为决算依据。 3、对于预算额在万元以上的维修工程，要将医院领导批准的计划、预算等资料报送审计科，由审计科___确认。 4、工程项目完工后，由医院验收小组验收合格后，由施工管理部门和施工单位将验收报告、决算书等资料报送审计科，审计科现场核实工程量，进行决算审计，___确定工程造价，经施工管理部门和施工单位认可，报送医院领导批准，然后送交财务部门进行办理结算、转资手续。 四、对有关事项的处理 （一）对于资质不合格的施工、监理单位，审计科有权提请医院领导予以更换；对于施工单位层层转包、未实行监理或监理中不严格把关、使用质次、价高设备、材料等问题，审计科发现后要及时提请医院领导予以制止和纠正；对于资料不齐全、内容不完整、数据不准确、手续不完备、格式不规范的决算报告，审计科应提出修改意见。 （二）对于隐蔽性工程，未及时通知审计科进行现场___，影响工程质量的问题，对有关单位和个人给予通报批评，情节严重的，追究有关人员责任。 五、本制度由医院审计科负责解释。 六、本制度自下发之日起施行。 第PAGE页共NUMPAGES页 2021年工程审计基本制度范本 一、为进一步加强公司工程结算审计监督，保障公司工程结算的规范运作，特制定本制度。 二、公司范围内的工程项目结算，必须依照本制度接受审计监督。 三、本制度所称工程结算审计包含区审计局的工程结算审计和委托外审的工程结算审计两类。 四、工程结算审计的前提是工程必须通过竣工验收且质量合格。 五、工程结算审计的参考报送资料： 1、工程招投标文件、中标通知书、施工合同及补充合同； 2、施工过程中的设计变更资料、工程签证、协议、___、施工日志、施工记录、与工程造价有关的隐蔽工程验收资料、图片影像资料及其他相关资料； 3、全套竣工图； 4、工程竣工结算书、工程量计算书、甲供材清单等； 5、施工单位资质证书。 六、发生工程设计变更签证，必须由施工方、监理方、设计方、项目管理方（若有）、业主方工程部及财务审计部等相关人员在变更签证单上签字盖章确认；发生现场签证，必须由施工