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______________________________________________________________________________________________________________ 应收应付款管理制度 一、定义： 1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户 提供服务而签订合同（或协议）应收取的款项。 2 、应付款：公司采购产品向供应方支付协议的款项，或者公司为获 得服务支持而签订合同（或协议）应支付的款项。 二、现金收款管理 1.送货人员在为客户送完货验收完成后， 应要求客户方收货人员签回 《送货单》。 2. 货款额低于 5000 元者，应尽量要求客户现金或支票支付。 3.对于第一次购买的客户要求其预付货款的 30% 才可以送货，多次购 买且信用差的客户要求其预付货款的 70% 才可以送货；多次购买且 信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款， 客户财务信用由会 计审核评定。 4. 原则上现金支付必须由财务人员亲自办理，