内审管理制度.pdfVIP

内审管理制度 1 目的 为加强公司内部管理和审计监督， 有效控制风险， 规范公司内部 审计工作， 充分发挥内部审计在完善公司治理、 促进公司内部控制有 效运行、改善公司风险管理方面的作用，结合本公司实际，制定本制 度。 2 适用范围 公司所有业务部门及子公司。 3 内审部门及工作人员的要求 3.1 公司在董事会下设审计委员会，审计委员会中至少还应有一 名独立董事是会计专业人士。 审计委员会对董事会负责并代表董事会 对管理层进行监督， 侧重加强对管理层提供的财务报告和内部控制评 价报告的监督， 同时通过指导和监督内部审计和外部审计工作， 提高 内部审计和外部审计的独立性， 在信息披露、 内部审计和外部审计之 间建立起了一个独立的监督和控制机制。 3.2 内审部是公司的内部审计机构，对审计委员会负责，独立于 公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰。 3.3 内审部门负责人向审计委员会定期报告工作并接受董事会及 审计委