关联买卖管理专项审计方案定.docxVIP

PAGE PAGE 1 关联买卖管理专项审计方案定 关联买卖专项审计方案  依据银监会《商业银行与内部人和股东关联买卖管理方法》“商业银行内部审计部门应当每年至少对商业银行的关联买卖进行一次专项审计”的相关规定，为了进一步规范我行关联买卖行为，有效把握关联买卖风险，科学有效地管理关联买卖，把握我行在授信、资产转移、供应服务等方面能否存在关联买卖风险。依据年度工作方案，内审监督部组织人员对我行关联买卖管理情况进行一次专项审计。  一、审计目标  一是检查关联买卖管理组织制度建设情况；二是把握全行关联买卖管理制度的执行情况，三是关联买卖管理能否符合诚恳信誉、实事求是、严格管理、力求规范的准绳；能否恪守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。通过本次专项审计，客观地评价关联买卖管理现状，揭示业务中的薄弱环节，进而有效防备风险，规范关联买卖行为。  二、审计范围及审计对象  本次专项审计次要检查关联方与我行发生的信贷业务，审计对象为董事会办公室、授信评审部、风险管理部、公司一部、公司二部、个金一部、个金二部、城中支行、常新支行以及相关营业机构，实际期限必要时可以上溯。  三、审计时间及审计方式  从2021年09月01日至2021年09月30日，实行现场与非现场审计相结合的方式。